Окупаемость инвестиций
ROI (Return on Investment), также известен как ROR (Rate of Return) — финансовый коэффициент, иллюстрирующий уровень доходности или убыточности бизнеса, учитывая сумму сделанных в этот бизнес инвестиций. ROI обычно выражается в процентах, реже — в виде дроби. Этот показатель может также иметь следующие названия: прибыль на инвестированный капитал, прибыль на инвестиции, возврат инвестиций, доходность инвестированного капитала.[42]
Показатель ROI является отношением суммы прибыли или убытков к сумме инвестиций. Значением прибыли может быть процентный доход, прибыль/убытки по бухгалтерскому учету, прибыль/убытки по управленческому учету или чистая прибыль/убыток. Значением суммы инвестиций могут быть активы, капитал, сумма основного долга бизнеса и другие выраженные в деньгах инвестиции. [14]
Формула расчета ROI выглядит следующим образом:
ROI = (Pинв – P) / Z*100%, (3.2)
где Pинв – прибыль, полученная при внедрении информационной системы;
P – прибыль, полученная без внедрения информационной системы;
Z – затраты на реализацию проекта внедрения.
На данном этапе, это сделать очень сложно, поскольку рассчитать прибыль, полученную магазином «Галактика» в будущем от использования системы не представляется возможным. Можно лишь рассчитать ожидаемую рентабельность инвестиций, при достижении цели повышения прибыли от продаж на 1% в 2012 г. по отношению 2011 г.
Известно, что в 2011 г. прибыль составила 7 000 000 руб. Тогда:
Pинв = P * 0,1, (3.3)
где Pинв – прибыль, полученная при внедрении системы, (руб.);
P – прибыль, полученная без внедрении системы, (руб.).
Прибыль составит 7 490 000 руб.
При затратах на проект внедрения, полученных методом ТСО, ожидаемая рентабельность инвестиций будет равна 165%.
Годовая экономия от сокращения ручного труда по обработке информации
Годовая экономия от сокращения ручного труда по обработке информации определяется по формуле:
Э = (3.4)
где 
- годовые эксплуатационные расходы при
ручной обработке информации, тыс. р.
– годовые эксплуатационные затраты при автоматизированной обработке информации, тыс. р.;
= 
n
(3.5)
где 
– среднемесячная основная заработная
плата работника, тыс. р.;
n – количество месяцев в течение года, в которые выполнялись данные работы;
– среднемесячные трудовые затраты
работника, чел./дней;
α – коэффициент накладных расходов;
β – коэффициент дополнительной заработной платы и отчислений на социальное страхование;
Q – среднее количество рабочих дней в месяце.
= 
,
(3.6)
где 
– трудовые затраты работника i в течение
рабочего дня j
по операции i, чел./часы
r - среднее количество часов в рабочем дне, часы.
= 
+
+
,
(3.7)
где - годовые затраты машинного времени на решение задачи, тыс. р.;
– годовые затраты на заполнение документов, анализ и корректировку данных, тыс. р.;
- годовые затраты на настройку оборудования при решении задачи, тыс. р.;
= n
,
(3.8)
где 
- себестоимость часа работы оборудования
q
при решении задачи, тыс. р.;
– время работы оборудования q при решении
задачи в течение месяца, машино/час;
определяется по той же формулу, что и
(см.
формулу (3.5));
= 
,
(3.9)
где 
– единовременные затраты на обучение
персонала, адаптацию, настройку
оборудования при решении задачи, тыс. р.;
γ – коэффициент настройки оборудования.
= 
+
+
,
(3.10)
где - единовременные затраты по зароботной плате персонала на обучение, адаптацию, настройку оборудования на решение задачи, тыс. р., определяется по той же формуле, что и (см. формулу (3.5));
– единовременные затраты машинного времени на обучение персонала, адаптацию, настройку оборудования при решении задачи, тыс. р.;
= n (3.11)
где - время работы оборудования q на обучение персонала, адаптацию, настройку оборудования при решении задачи, тыс. р.;
- прочие единовременные расходы, тыс. р.;
= ( + )h, (3.12)
где h – коэффициент прочих расходов;
Расчётный коэффициент экономической эффективности и срок окупаемости затрат на решение задачи определяется по формулам:
=
(3.13)
≥ 
,
(3.14)
Т = , (3.15)
где – нормативный коэффициент эффективности затрат;
К – единовременные затраты на решение задачи, тыс. р.;
К = 
+
+
,
(3.16)
где - единовременные затраты на проектирование, тыс. р.;
Эти затраты рассчитываются по действующей сметной стоимости научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
Обобщённо
определяют по той же формуле, что и 
.
= 
·n,
(3.17)
где n – длительность проектирования, месяцев.
- затраты на оборудование, тыс. р.;
рассчитывается пропорционально времени решения задачи на ЭВМ.
= 
,
(3.18)
где S – балансовая стоимость ЭВМ (комплекта), тыс. р.;
t – длительность эксплуатации ЭВМ (комплекта) до начала решения задачи, лет;
a – годовая норма на реновацию ЭВМ (комплекта);
- коэффициент, определяющий стоимость
вспомогательного оборудования;
- время работы ЭВМ для решения задачи,
машино/час;
F – планируемый годовой фонд времени работы ЭВМ, машино/час.
F
= 
·
(3.19)
где - среднесуточная фактическая загрузка ЭВМ, час.;
- среднее количество дней работы ЭВМ за год;
- единовременные затраты на обучение персонала, адаптацию, настройку оборудования при решении задачи, тыс. р.;
Формула расчёта приводится выше (см. формулу (3.10)).
Необходимые данные для расчёта простоев представлены в Таблице 3.5.
Таблица 3.5
Необходимые данные для расчета простоев
Показатель |
Обозначение |
Значение |
1 |
2 |
3 |
Единовременные затраты на проектирование, (руб.) |
|
10 000 |
Затраты на оборудование, (руб.) |
|
350 059 |
Единовременные затраты на обучение персонала, адаптацию, настройку оборудования при решении задачи, (руб.) |
|
15 000 |
Единовременные затраты на решение задачи, (руб.) |
К |
220 684 |
Коэффициент настройки оборудования |
Γ |
4 |
Годовые затраты на настройку оборудования при решении задачи, (руб.) |
|
64 000 |
Годовые затраты на заполнение документов, анализ и корректировку данных, (руб.) |
|
100 000 |
годовые затраты машинного времени на решение задачи, (руб.) |
|
100 000 |
Годовые эксплуатационные затраты при автоматизированной обработке информации, (руб.) |
|
1 864 000 |
Среднемесячная основная заработная плата работника, (руб.) |
|
15 000 |
Количество месяцев в течение года, в которые выполнялись данные работы, (месяцев) |
n |
12 |
Cреднемесячные трудовые затраты работника, (чел./дней) |
|
88 |
Коэффициент накладных расходов |
α |
0,1 |
Коэффициент дополнительной заработной платы и отчислений ФСС |
β |
0,1 |
Среднее количество рабочих дней в месяце |
Q |
22 |
|
Продолжение таблицы 3.5. |
|
Годовые эксплуатационные расходы при ручной обработке информации |
|
871 200 |
Годовые эксплуатационные затраты при автоматизированной обработке информации равны:
= 
871 200
рублей (3.20)
Годовые эксплуатационные затраты при автоматизированной обработке информации равны:
= 100 000 +100 000 + 64 000 = 264 000 рублей (3.21)
Годовая экономия от сокращения ручного труда по обработке информации определяется по формуле
Э = 
= 607200 (3.22)
Срок окупаемости затрат на решение задачи в нашем случае:
Т = 
= 0,364 – около 4 месяцев (3.23)
Расчётный коэффициент экономической эффективности:
= 
= 2,75 (3.24)