5. Суммы неуплаченных налогов, пени и штрафов по результатам выездной налоговой проверки

101. Выберите случай, когда обязанность по уплате налога не прекращена

1. с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора

2. С направлением платежного поручения в банк для перечисления налога (сбора) при отсутствии достаточного количества средств на счете налогоплательщика

3. со смертью физического лица - налогоплательщика или с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.

4. с ликвидацией организации-налогоплательщика после проведения всех расчетов с бюджетной системой Российской Федерации.

5. с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора (отмена налога, признание налога незаконным и т.д.)

102. В каком случае к налогоплательщику могут быть предприняты меры принудительного взыскания?

1. В случае наличия недоимки по налогу

2. В случае наличия задолженности по налогу

3. В случае неуплаты суммы, удержанной налоговым агентом

4. Верно 1,3

5. Верно 2,3

103. Назовите срок, установленный в НК РФ для направления требования об уплате налога

1. 3 месяца с момента образования недоимки

2. 3 месяца с момента образования задолженности

3. 2 месяца с момента образования недоимки

4. 2 месяца с момента образования задолженности

5. В НК РФ нет таких ограничений.

104. На какое имущество налогоплательщика организации или индивидуального предпринимателя первоначально обращается взыскание?

1. на счета налогоплательщика в банках

2. на денежные средства в кассе

3. на материалы

4. на готовую продукцию

5. на личное имущество

105. Сколько этапов включает в себя процесс принудительного исполнения обязанностей налогоплательщика?

1. 2

2. 3

3. 4

4. 5

5. 6

106. Назовите срок, в течение которого налоговым органом могут быть предприняты меры принудительного взыскания недоимки

1. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока

2. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного НК РФ для уплаты налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока

3. Решение о взыскании принимается после истечения срока образования недоимки, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока

4. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее трех месяцев после истечения указанного срока

5. Решение о взыскании принимается после истечения срока образования недоимки, но не позднее трех месяцев после истечения указанного срока

107. Какой орган правомочен принять решение о взыскании недоимки с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем?

1. мировой суд

2. арбитражный суд

3. руководитель налогового органа

4. судебный пристав-исполнитель

5. руководитель таможенного органа

108. Каков порядок принудительного взыскания недоимки при недостаточности средств на счете налогоплательщика в банке?

1. Платежи по налогам списываются в первоочередном порядке

2. Платежи по налогам списываются во вторую очередь

3. Платежи по налогам списываются в третью очередь

4. Платежи по налогам списываются в четвертую очередь

5. Платежи по налогам списываются в пятую очередь

109. Какие документы направляются налоговым органам в банк для принудительного взыскания недоимки со счета налогоплательщика (выберите наиболее полный ответ)?

1. Инкассовое поручение

2. Решение руководителя налогового органа об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на счетах в банках, реестр инкассовых поручений, инкассовые поручения

3. Постановление руководителя налогового органа об обращении взыскания на имущество налогоплательщика

4. Исполнительный лист

5. Постановление о возбуждении исполнительного производства

110. На какую сумму может быть обращено взыскание налога за счет иного имущества организации (индивидуального предпринимателя)?

1. в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание за счет средств, находящихся на счетах в банке

2. в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога

3. в пределах недоимки, зафиксированной в лицевом счете налогоплательщика

4. в пределах задолженности налогоплательщика

5. в пределах неуплаченной суммы по акту выездной налоговой проверки

111. Какие способы обеспечения уплаты налогов вы знаете?

1. залог имущества

2. поручительство

3. пеня

4. приостановление расходных операций по счетам налогоплательщика

5. все вышеперечисленное

112. В каком размере начисляется пеня в лицевом счете за каждый день неуплаты налога?

1. 1/30 учетной ставки ЦБ РФ

2. 1/100 учетной ставки ЦБ РФ

3. 1/150 учетной ставки ЦБ РФ

4. 1/300 учетной ставки ЦБ РФ

5. 1/30 учетной ставки ЦБ РФ

113. Назовите случаи, когда налоговый орган имеет правоприменение обеспечительной меры - приостановление расходных операций по счетам в банке

1. для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа

2. в случае непредоставления документов, необходимых для осуществления налогового контроля

3. в случае непредставления этим налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации

4. Верно 1,2,3

5. Верно 1,3

114. Физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений:

1. с восемнадцатилетнего возраста

2. с шестнадцатилетнего возраста

3. с 21 года

4. с семнадцатилетнего возраста

5. с четырнадцатилетнего возраста

115. Лиц, обязанных исчислять и уплачивать НДС можно разделить:

1. на 2 группы

2. на 3 группы

3. на 4 группы

4. на 5 групп

5. на 6 групп

116. Что является объектом налогообложения по НДС?

1. Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ

2. Передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации

3. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

4. Ввоз товаров на территорию РФ

5. все вышеперечисленное

117. Что из нижеперечисленного не включается в налоговую базу по НДС?

1. реализация на территории РФ товаров, работ, услуг

2. получение авансовых платежей

3. выдача займа другой организации

4. стоимость строительно-монтажных работ для собственного потребления

5. стоимость переданных товаров для собственных нужд, не включаемых в расходы по налогу на прибыль

118. определите, как будет формироваться налоговая база при реализации услуг с учетом субсидий

1. налоговая база формируется исходя из объема реализованной услуги с учетом общего тарифа без учета льготных тарифов

2. налоговая база формируется исходя из объема реализованной услуги и фактической цены реализации

3. налоговая база формируется исходя из объема реализованной услуги и рыночных цен

4. налоговая база формируется исходя из объема реализованной услуги и средних цен в стране

5. нет правильного ответа

119. Из представленных дат выберите ту, которая не может быть моментом определена налоговой базы по НДС (ст.167 НК РФ)

1. день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав

2. день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав

3. день сбора полного пакета документов при реализации продукции на экспорт

4. день пересечения границы таможенной территории РФ при экспорте продукции

5. 181-й день с момента выпуска в таможенном режиме экспорта, если пакет документов, подтверждающих экспорт, налогоплательщиком не собран

120. Какие налоговые ставки по НДС вы знаете?

1. 18%

2. 15,25%

3. 10%

4. 9,09%

5. все вышеперечисленное

121. Назовите, когда должна быть применена расчетная ставка по НДС:

1. при реализации продукции, работ, услуг,

2. при передаче продукции для собственного потребления

3. при получении денежных средств, связанных с предстоящей поставкой товаров, работ, услуг

4. Верно 1,3

5. Верно 1,2,3

122. В течение какого срока должен быть выставлен счет-фактура?

1. В пятидневный срок со дня реализации товаров, работ, услуг

2. В десятидневный срок со дня реализации товаров, работ, услуг

3. В шестидневный срок со дня реализации товаров, работ, услуг

4. В течение недели со дня реализации товаров, работ, услуг

5. В течение месяца со дня реализации товаров, работ, услуг

123. Что не является обязательным условием для применения налогового вычета по НДС

1. Товары (работы, услуги), имущественные права приобретены вами для операций, облагаемых НДС

2. Товары, работы, услуги оплачены поставщику

3. Товары (работы, услуги), имущественные права оприходованы (приняты к учету)

4. Товары, работы, услуги будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС

5. Имеется надлежаще оформленный счет-фактура поставщика и соответствующие первичные документы

124. Назовите налоговый период по НДС

1. календарный месяц

2. квартал

3. полугодие

4. 9 месяцев

5. календарный год

125. В какие сроки должен быть уплачен НДС налогоплательщиками?

1. Не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом

2. Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем

3. Равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом

4. В пятидневный срок после установленного срока для предоставления налоговой декларации по НДС

5. В десятидневный срок после установленного срока для предоставления налоговой декларации по НДС

126. Назовите случаи, когда уплата НДС налогоплательщиками производится не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом

1. Уплата налога лицами, не являющимися налогоплательщиками

2. Уплата НДС на таможне при ввозе товаров на таможенную границу РФ

3. Уплата НДС налоговыми агентами

4. Уплата НДС при экспорте продукции

5. Верно 1, 2

127. По итогам налогового периода за 3 квартал 2009 г. сумма налога на добавленную стоимость исчислена к возмещению из бюджета. Декларация представлена 15.10.2009 г. Определить максимальный срок возмещения налога и отражения сумм в лицевой карточке налогоплательщика

1. 15.10.2009 г

2. 20.10.2009 г

3. 20.01.2009 г

4. равными долями 20.10.2009 г., 20.11.2009 г. и 20.12.2009 г

5. 20.12.2009 г

128. Обязательно ли принятие решения по результатам камеральной проверки налоговой декларации по НДС, в котором сумма НДС заявлена к возмещению?

1. Да, в любом случае;

2. Нет, Решение обязательно, если только при проведении проверки выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах

3. Нет. Решение обязательно, если только налогоплательщиком написано заявление о возврате суммы на расчетный счет

4. Нет, решение обязательно, если только налогоплательщиком написано заявление о зачете суммы возмещения в счет уплаты других налогов

5. Нет, Решение обязательно, если налоговый орган выносит решение о частичном или полном отказе в возмещении налога

129. В какой период с даты принятия решения налоговый орган обязан сообщить в письменной форме налогоплательщику о принятом решении о возмещении (полностью или частично), о принятом решении о зачете (возврате) суммы налога, подлежащей возмещению, или об отказе в возмещении?

1. в 7-ти дневный срок

2. в 5-ти дневный срок

3. в 10- дневный срок

4. может не сообщать

5. в течение месяца

130. Назовите лиц, которые не являются налогоплательщиками налога на прибыль организаций

1. организации, не переведенные на ЕСХН и УСН

2. организации с деятельности, не переведенной на ЕНВД, если не совмещаются 2 специальных налоговых режима

3. организации, применяющие УСН или ЕСХН в установленном порядке

4. иностранные организации, осуществляющие деятельность через постоянное представительство или получающие доходы от долевого участия в других организациях

5. российские организации, получающие доходы от долевого участия в других организациях

131. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль?

1. Доходы, уменьшенные на расходы;

2. Доходы иностранного представительства, уменьшенные на расходы представительства;

3. Доходы иностранного представительства, полученные в РФ;

4. Верно 1,2

5. Верно 1,2,3

132. На какие группы делятся доходы в целях исчисления налога на прибыль?

1. доходы по обычным видам деятельности и внереализационные доходы

2. доходы по обычным видам деятельности и прочие доходы

3. прямые и косвенные доходы

4. постоянные и переменные доходы

5. доходы по обычным видам деятельности, прочие операционные доходы и прочие внереализационные доходы

133. Какие требования не обязательны для признания расходов по налогу на прибыль организации?

1. Экономическое обоснование

2. документальное подтверждение

3. направленность на получение дохода

4. расходы должны быть фактически произведены

5. расходы должны подтверждаться контрагентом налогоплательщика

134. На какие группы делятся расходы, связанные с производством и реализацией?

1. материальные расходы

2. расходы на оплату труда

3. суммы начисленной амортизации

4. прочие расходы

5. Все вышеперечисленное верно

135. При определении доходов в целях исчисления налога на прибыль из них исключаются суммы (выберите наиболее полный ответ):

1. НДС

2. акцизы

3. Экспортные таможенные пошлины

4. НДС, акцизы и экспортные таможенные пошлины

5. Нет верного ответа

136. Как оцениваются материалы, полученные от демонтажа основных средств, при списании их на расходы?

1. По цене возможного использования

2. По рыночной цене

3. По средней цене, установленной в регионе

4. как сумма налога, исчисленная со стоимости, на которую были оценены поступившие от демонтажа материальные ценности

5. по средней цене для аналогичных материалов в организации

137. В целях исчисления налога на прибыль доходом от реализации признаются:

1. выручка от реализации только собственной продукции

2. выручка от реализации только приобретенной продукции

3. выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав

4. выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных

5. Нет правильного ответа

138. Какие виды затрат на оплату труда не признаются расходом в целях налогообложения?

1. выплаты работникам, предусмотренные нормами законодательства РФ,

2. выплаты работникам, предусмотренные трудовыми договорами (контрактами)

3. выплаты работникам, предусмотренные коллективными договорами

4. выплата премии директору, не предусмотренной трудовым договором

5. расходы, связанные с содержанием работников в соответствии с действующим законодательством

139. Какие способы начисления амортизации в целях исчисления налога на прибыль по основным средствам вы знаете?

1. линейный и нелинейный

2. способ уменьшаемого остатка

3. по сумме чисел лет полезного использования

4. пропорционально объему продукции

5. пропорциональный способ

140. На сколько амортизационных групп делится амортизируемое имущество?

1. на 5 групп

2. на 10 групп

3. на 15 групп

4. на 20 групп

5. на 25 групп

141. Какое из утверждений не является верным при начислении амортизации?

1. Амортизация начисляется ежемесячно (за исключением перевода на консервацию на срок более 3-х месяцев или технического перевооружения более 12 мес.)

2. Метод начисления амортизации устанавливается налогоплательщиком самостоятельно применительно ко всем объектам амортизируемого имущества (за исключением объектов, амортизация по которым начисляется линейным методом).

3. Линейный метод начисления амортизации применяется в отношении зданий, сооружений, передаточных устройств, нематериальных активов, входящих в восьмую - десятую амортизационные группы, независимо от срока ввода в эксплуатацию соответствующих объектов

4. Изменение метода начисления амортизации с линейного на нелинейный допускается с начала очередного налогового периода. При этом налогоплательщик вправе перейти с нелинейного метода на линейный метод начисления амортизации не чаще одного раза в пять лет

5. Амортизация начисляется по каждому объекту основных средств при применении линейного метода

142. Каковы ограничения при применении кассового метода исчисления налога на прибыль?

1. Если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал

2. Если организация не является банком

3. если организация оказывает услуги по предоставлению за плату заемных средств

4. если организация является комиссионером

5. Верно 1,2

143. Организация, применяющая кассовый метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль, заключила договор простого товарищества. Определите налоговые последствия по налогу на прибыль:

1. Организация имеет право на использование кассового метода, в том числе и по доходам, полученным по договору простого товарищества

2. Организация обязана перейти на метод начислений с начала следующего налогового периода

3. Организация обязана перейти на определение доходов и расходов по методу начисления с начала налогового периода, в котором был заключен такой договор

4. Организация обязана отказаться от ведения общих дел по договору простого товарищества

5. Организация обязана расторгнуть договор простого товарищества

144. Сформулируйте порядок признания доходов по методу начисления

1. Датой получения дохода признается день поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом

2. Доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления)

3. Датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках

4. Датой получения дохода признается день поступления средств в кассу организации

5. Датой получения дохода признается день поступления предоплаты на счета в банках;

145. Определите условия учета в составе расходов убытков, полученных в предыдущие налоговые периоды

1. Убыток сформирован по правилам, установленным в главе 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций»

2. Убыток переносится на расходы в течение 10 лет;

3. Норматив включения в расходы 50% от размера налоговой базы

4. Размер переносимого убытка ограничен только размером прибыли, полученной в налоговом периоде

5. Верно 1,2,4

146. Назовите ставку, которой нет в налоге на прибыль организаций:

1. 20%

2. 30%

3. 15%

4. 9%

5. 0%

147. В течение какого периода организация должна хранить документы, подтверждающие размер понесенного убытка?

1. в течение всего срока, когда она уменьшает налоговую базу текущего налогового периода

2. 4 года после срока, когда она уменьшает налоговую базу текущего налогового периода

3. 10 лет

4. 5 лет

5. 4 года

148. В какие сроки должна организация- налоговый агент перечислить сумму удержанного налога в бюджетную систему РФ?

1. в течение следующего дня после дня выплаты (перечисления) денежных средств в адрес получателя дохода

2. в течение двух дней после дня начисления дохода к выплате в адрес получателя дохода

3. в течение трех дней после дня выплаты (перечисления) денежных средств в адрес получателя дохода

4. в течение трех дней после дня начисления дохода к выплате в адрес получателя дохода

5. в течение двух дней после дня сообщения налогоплательщику о суммах дохода, подлежащего выплате

149. Назовите налоговый период по налогу на прибыль организаций

1. месяц

2. квартал

3. полугодие

4. 9 месяцев

5. год

150. Сумма налогооблагаемой базы по налогу на прибыль за полугодие 2009 г. составила 300 000 рублей, за 1 квартал 2009 г. – 150 000 рублей. Определите сумму ежемесячного авансового платежа на 3 квартал. Ставка налога на прибыль составляет 20%

1. 15000

2. 10000

3. 30000

4. 50000

5. 5000

151. Организация исчисляет налог на прибыль ежеквартально, начисляет и уплачивает ежемесячные авансовые платежи. В 1 квартале организация получила прибыль в размере 300000 рублей. По итогам полугодия налогооблагаемая база равна 0. Определите порядок записей в лицевой карточке налогоплательщика, если авансовые платежи по 2 кварталу по срокам 28 апреля, 28 мая и 28 июня составляли 20 000 рублей

1. будут сторнированы суммы платежей по срокам начисления авансовых за 2 квартал

2. будет уменьшен налог по установленному сроку предоставления налоговой декларации за 2 квартал в сумме 120 000 рублей

3. будет уменьшен налог по установленному сроку предоставления налоговой декларации за 2 квартал в сумме 60 000 рублей

4. будет уменьшен налог по установленному сроку предоставления налоговой декларации за 2 квартал в сумме 150 000 рублей

5. будет уменьшен налог по установленному сроку предоставления налоговой декларации за 2 квартал в сумме 60 000 рублей и сторнированы суммы платежей по срокам начисления авансовых за 2 квартал

152. Не позднее какой даты организации обязаны представить налоговые декларации в налоговые органы?

1. не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

2. не позднее 90 дней с момента начала календарного года

3. не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

4. не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

5. не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

153. В какой срок должен быть уплачен налог на прибыль по итогам налогового периода?

1. В течение 5 дней после установленного срока предоставления налоговых деклараций

2. не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

3. В течение 10 дней после установленного срока предоставления налоговых деклараций

4. не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

5. не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

154. В каком случае возникает обязанность распределять налог на прибыль по обособленным подразделениям?

1. обособленное подразделение находится на территории того же муниципального образования

2. обособленное подразделение находится на территории того же региона

3. обособленное подразделение находится на территории другого региона

4. обособленное подразделение находится на территории другой страны, региона

5. налог распределять не обязательно

155. Кем выступает работодатель по отношению к работникам, если выплачивает последним доход?

1. налогоплательщиком НДФЛ

2. налоговым агентом по НДФЛ

3. сборщиком налогов

4. налоговым администратором

5. распорядителем бюджетных средств

156. Какие иностранные лица признаются налоговыми резидентами для исчисления НДФЛ?

1. Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

2. Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

3. Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 24 следующих подряд месяцев

4. Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 200 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

5. Физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 90 календарных дней в течение 6 следующих подряд месяцев

157. Как определяется момент получения дохода налогоплательщиком при выплате ему заработной платы?

1. на момент выплаты заработной платы

2. на момент начисления заработной платы

3. на момент выдачи расчетного листка

4. на момент наступления установленного в организации срока выплаты заработной платы

5. на последнее число месяца, за который налогоплательщику исчислен доход

158. Как определяется момент получения дохода налогоплательщиком при выплате ему отпускных?

1. на момент выплаты отпускных

2. на момент начисления отпускных

3. на момент наступления установленного в организации срока выплаты заработной платы

4. на момент выплаты расчетного листка

5. на последнее число месяца, за который исчислен доход

159. Какая сумма является в 2009 году необлагаемой при выплате работнику материальной помощи за счет работодателя?

1. 2000 рублей

2. 3000 рублей

3. 4000 рублей

4. 5000 рублей

5. 10 000 рублей

160. Что является налоговой базой для налогообложения НДФЛ при выплате организацией дохода налогоплательщику?

1. доходы

2. доходы, уменьшенные на расходы

3. доходы, уменьшенные на размер необлагаемого дохода и на налоговые вычеты

4. доходы, уменьшенные на размер необлагаемого дохода и на вычеты (стандартные, имущественные и социальные)

5. доходы, уменьшенные на профессиональные налоговые вычеты

161. Назовите лиц, не обязанных представлять налоговые декларации по НДФЛ по окончании налогового периода

1. физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,

2. физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке, но не осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,

3. физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, работающие по гражданско-правовому договору в организации

4. нотариусы, занимающиеся частной практикой,

5. адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой

162. Что является датой получения дохода налогоплательщиком?

1. дата выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц

2. дата передачи доходов в натуральной форме

3. дата уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам,

4. дата приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды

5. все вышеперечисленное верно

163. Какие виды налоговых вычетов по НДФЛ не предусмотрены в НК РФ?

1. Стандартные

2. Социальные

3. Амортизационные

4. Имущественные

5. Профессиональные

164. Какова сумма ежемесячного стандартного налогового вычета для инвалида 1 группы?

1. 4000 рублей

2. 3000 рублей

3. 500 рублей

4. 400 рублей

5. 1000 рублей

165. Назовите предельную сумму дохода, при получении которого стандартный налоговый вычет по НДФЛ в сумме 3000 рублей прекращает применяться

1. 40000 рублей

2. 20000 рублей

3. 280000 рублей

4. 300000 рублей

5. ограничения не существует

166. Назовите предельный размер дохода, при котором налоговый вычет на ребенка (детей) перестает применяться

1. 40000 рублей

2. 280000 рублей

3. 380000 рублей

4. 20000 рублей

5. ограничения не существует

167. В какой сумме применяются стандартные налоговые вычеты, если налогоплательщик имеет право в отношении себя на несколько стандартных налоговых вычетов?

1. вычеты суммируются

2. вычеты не суммируются. выбирается максимальный из возможных

3. суммируются вычеты, у которых нет ограничения по сумме дохода

4. суммируются вычеты, у которых есть ограничения по сумме дохода

5. нет правильного ответа

168. Как поступить налогоплательщику, если в налоговом периоде стандартные налоговые вычеты были предоставлены не в полном объеме?

1. обратиться к работодателю с просьбой предоставить налоговые вычеты

2. обратиться к налоговому органу, чтобы тот дал указание работодателю пересчитать сумму удержанного налога

3. написать заявление в налоговый орган о возврате излишне уплаченной суммы

4. представить налоговую декларацию с расчетом правильной суммы удержания

5. Верно 3,4

169. Сколько работодателей могут предоставлять стандартные налоговые вычеты?

1. один из работодателей по выбору налогового органа

2. один из работодателей по выбору налогоплательщика

3. все работодатели, выплачивающие доходы

4. один из работодателей по согласованию между работодателями

5. вычеты работодателями не предоставляются, только на основании налоговой декларации

170. Назовите организации, перечисление денежных средств которым не будет рассматриваться как благотворительная помощь по ст. 219 НК РФ?

1. организациям науки, культуры, образования, здравоохранения

2. организациям социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из средств соответствующих бюджетов,

3. физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд,

4. коммерческой организации на содержание спортивной команды

5. религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности

171. Какова предельная сумма социальных налоговых вычетов, установленная НК РФ?

1. 120 000 рублей

2. 240 000 рублей

3. 100000 рублей

4. 60 000 рублей

5. 50000 рублей

172. Назовите условия получения стандартного налогового вычета на дорогостоящее лечение

1. список дорогостоящих видов лечения утверждается Правительством РФ

2. имеются все необходимые подтверждающие документы из лечебного учреждения

3. если оплата лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены организацией за счет средств работодателей

4. представлена налоговая декларация в налоговый орган

5. все вышеназванное верно

173. имеет ли право налогоплательщик получить социальный налоговый вычет по денежным средствам, потраченным в налоговом периоде на лечение детей?

1. Да имеет, при предоставлении в налоговый орган всех необходимых документов при любом возрасте ребенка

2. Нет, не имеет

3. Право на социальный налоговый вычет имеет только сам налогоплательщик по суммам, затраченным на свое лечение

4. Да имеет, но только на основании налоговой декларации, при предоставлении всех необходимых подтверждающих документов, если возраст ребенка меньше 18 лет

5. Нет правильного ответа

174. Назовите форму получения социального налогового вычета

1. вычет предоставляется работодателем по заявлению работника

2. вычет предоставляется налоговым органом при предоставлении налоговой декларации за налоговый период

3. вычет предоставляется работодателем, на основании уведомления, выданного налоговым органом до окончания налогового периода

4. вычет предоставляется работодателем по уведомлению налогового органа по окончании налогового периода

5. вычет может предоставляться и работодателем, и налоговым органом на основании налоговой декларации

175. Назовите предельную сумму налогового вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, находящихся в собственности менее 3-х лет

1. 1 000 000 рублей

2. 2 000 000 рублей

3. в фактической сумме дохода

4. 500 000 рублей

5. 125 000 рублей

176. Назовите предельную сумму налогового вычета при продаже иного имущества, находящихся в собственности менее 3-х лет

1. 1 000 000 рублей

2. 2 000 000 рублей

3. в фактической сумме дохода

4. 500 000 рублей

5. 125 000 рублей

177. Что включается в фактические расходы по приобретению квартиры (комнаты)?

1. расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме

2. расходы на приобретение отделочных материалов

3. расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты при условии указания в договоре приобретения квартиры без отделки

4. Верно 1,2

5. Верно 1,2,3

178. назовите предельный размер имущественного налогового вычета при приобретении квартиры, комнаты или при индивидуальном жилищном строительстве

1. 1000000 рублей

2. 2000000 рублей

3. 1500000 рублей

4. 500000 рублей

5. нет правильного ответа

179. Что не включается в фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем?

1. расходы на разработку проектно-сметной документации

2. расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

3. расходы на обустройство придомовой территории

4. расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством

5. расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке, расходы на подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации

180. Учитывается ли при сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту на покупку квартиры в при определении предельного размера налогового вычета?

1. сумма уплаченных процентов включается в предельный размер вычета

2. сумма уплаченных процентов не включается в предельный размер вычета

3. сумма уплаченных процентов включается в предельный размер вычета только в размере норматива

4. сумма начисленных процентов не включается в предельный размер вычета

5. нет правильного ответа

181. Назовите налоговый период, с которого налогоплательщик имеет право применить имущественный налоговый вычет, если суммы за ого Цельный размер вычета при в при определении предельного размера налогового вычета квартиру им были уплачены в 2008 и 2009 гг., а право собственности оформлено в 2009 году

1. с 2008 г

2. с 2009 г

3. с 2008 или с 2009 гг. по выбору налогоплательщика

4. с 2010 года

5. с 2011 года

182. Назовите максимальный срок получения налогового вычета по НДФЛ при предоставлении в налоговый орган налоговой декларации за налоговый период?

1. 1 месяц с даты подачи заявления о возврате

2. 3 месяца с даты предоставления декларации

3. 2 месяца с даты предоставления декларации

4. сумма п. 1 и 3

5. сумма п. 1 и 2

183. Назовите срок выдачи уведомления работодателю при подаче заявления в налоговый орган о неудержании НДФЛ работодателем

1. 30 дней с даты подачи заявления в налоговый орган

2. 40 дней с даты подачи заявления в налоговый орган

3. 50 дней с даты подачи заявления в налоговый орган

4. 60 дней с даты подачи заявления в налоговый орган

5. 90 дней с даты подачи заявления в налоговый орган

184. Какая сумма удержанного налога будет возвращена налогоплательщику работодателем, если уведомление предоставлено 10.09.2009 г., сумма удержанного налога за 8 месяцев 2009 г. составляет 16 000 рублей, сумма исчисленного к удержанию налога за сентябрь 2009 г. 2000 рублей?

1. 2000 рублей

2. 16000 рублей

3. 18 000 рублей

4. неудержание налога будет начато со следующего налогового периода, т.е. с 2010 года

5. неудержание налога начнется с заработной платы за октябрь 2009 г

185. Назовите предельный процент дохода, в котором применяется профессиональный налоговый вычет при отсутствии подтверждающих документов?

1. 20% от дохода

2. 30% от дохода

3. 40% от дохода

4. 10 % от дохода

5. 15% от дохода

186. Может ли профессиональный налоговый вычет предоставляться работодателем?

1. Да, по заявлению налогоплательщика

2. Да, по усмотрению работодателя

3. Нет

4. Да, при отсутствии документов, подтверждающих расходы налогоплательщика

5. Нет правильного ответа

187. Какая из ставок не является ставкой по НДФЛ?

1. 35%

2. 30%

3. 25%

4. 15%

5. 9%

188. Какая ставка НДФЛ применяется к стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров?

1. 30%

2. 25%

3. 15%

4. 9%

5. 35%

189. Назовите срок предоставления налоговой декларации в налоговый орган

1. не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом

2. не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом

3. не позднее 05 мая года, следующего за налоговым периодом

4. не позднее 15 июля года, следующего за налоговым периодом

5. не позднее 15 сентября года, следующего за отчетным налоговым периодом

190. Что из нижеперечисленного не является объектом для исчисления сбора за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами?

1. объекты животного мира в соответствии с перечнем, установленным НК РФ, изъятие которых из среды их обитания осуществляется на основании лицензии на пользование объектами животного мира, выдаваемой в соответствии с законодательством Российской Федерации

2. объекты водных биологических ресурсов в соответствии с перечнем, изъятие которых из среды их обитания осуществляется на основании разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, выдаваемого в соответствии с законодательством Российской Федерации,

3. объекты водных биологических ресурсов, подлежащие изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова

4. объекты, пользование которыми осуществляется для удовлетворения личных нужд представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации

5. объекты животного мира в соответствии с перечнем, установленным НК РФ, изъятие которых из среды их обитания осуществляется на основании разрешения на пользование объектами животного мира, выдаваемой в соответствии с законодательством Российской Федерации

191. Как установлены ставки сбора за пользование водными биологическими ресурсами?

1. в руб. за тонну выловленных природных ресурсов

2. в руб. за кг выловленных природных ресурсов

3. в руб. на весь период пользования лицензией

4. в руб. за налоговый период пользования водными биологическими ресурсами

5. нет правильного ответа

192. К какому уровню налогообложения относится водный налог?

1. региональный

2. федеральный

3. местный

4. специальный налоговый режим

5. нет правильного ответа

193. Назовите налоговый период для исчисления и уплаты водного налога

1. квартал

2. месяц:

3. полугодие

4. 9 месяцев

5. календарный год

194. Какие виды водопользования не являются объектом для налогообложения водным налогом?

1. Забор воды из водных объектов;

2. Использование акватории водных объектов, за исключением сплава древесины в плотах и кошелях

3. Использование водных объектов для целей садоводства и огородничества

4. Использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики;

5. Использование водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях.

195. Как рассчитывается сумма водного налога (выберите наиболее полный ответ)

1. отдельно по каждому объекту водопользования

2. по каждому водному объекту и по каждому виду водопользования

3. по каждому водному объекту, по каждому виду водопользования, по каждой налоговой ставке

4. каждому виду водопользования

5. раздельно по каждой реке

196. Во сколько раз увеличивается налоговая ставка по водному налогу при превышении лимита забора воды?

1. в 2 раза

2. в 3 раза

3. в 4 раза

4. в 5 раз

5. в 10 раз

197. За счет каких источников уплачивается водный налог организацией?

1. относится на расходы, учитываемые при налогообложении прибыли

2. относится на расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли

3. за счет собственных средств

4. за счет средств учредителей

5. за счет выручки от реализации продукции

198. Назовите сроки уплаты водного налога

1. не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

2. не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

3. не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

4. не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

5. не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

199. Назовите сроки предоставления налоговой декларации по водному налогу в налоговый орган

1. не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

2. не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

3. не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

4. не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

5. не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

200. Какие лица относятся к налогоплательщикам акциза

1. организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом

2. лица, совершающие операции с прямогонным бензином

3. лица, осуществляющие операции с табачными изделиями

4. лица, осуществляющие операции с легковыми автомобилями

5. все вышеперечисленное верно

201. Какие лица могут получить свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом?

1. занимающиеся производством денатурированного этилового спирта

2. занимающиеся перепродажей денатурированного спирта

3. занимающиеся комиссионной торговлей денатурированного спирта

4. использующие денатурированный этиловый спирт в производственной деятельности

5. Верно 1,4

202. Обязательно ли получение свидетельства о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом?

1. Обязательно. Без него организация не имеет право приобретать спиртосодержащую продукцию

2. Не обязательно. Наличие свидетельства влияет только на применение налоговых вычетов

3. Обязательно. Без него организация не имеет право производить спиртосодержащую продукцию

4. Обязательно. Без него организация не имеет право реализовывать спиртосодержащую продукцию

5. нет правильного ответа

203. Что из нижеперечисленного не является подакцизной продукцией?

1. спирт этиловый из всех видов сырья, за исключением спирта коньячного

2. спиртосодержащая продукция (растворы, эмульсии, суспензии и другие виды продукции в жидком виде) с объемной долей этилового спирта более 9 процентов

3. алкогольная продукция

4. виноматериалы

5. табачная продукция

204. Что из нижеперечисленного не используется при определении налоговой базы по акцизам?

1. объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении;

2. стоимость реализованных (переданных) подакцизных товаров

3. объем полученных подакцизных товаров в натуральном выражении

4. стоимость переданных подакцизных товаров, исчисленная исходя из средних цен реализации, действовавших в предыдущем налоговом периоде, а при их отсутствии исходя из рыночных цен без учета акциза, налога на добавленную стоимость;

5. объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении

205. На какие годы установлены ставки акцизов В НК РФ?

1. 2008, 2009, 2010 гг

2. 2009, 2010, 2011 гг

3. 2007, 2008, 2009 гг

4. 2006, 2007, 2008 гг

5. только на 2009 г

206. Какие виды налоговых ставок по акцизам вы знаете?

1. твердые (специфические),

2. адвалорные (процентные)