Договор банковского счета

Юридические лица независимо от форм собственности, целей деятельности обязаны открывать расчетные (текущие) счета для учета денежных средств и совершения расчетов с участием других юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели обязаны открывать в банках текущие (расчетные) счета, если:

• ежемесячный размер выручки от реализации товаров (работ, услуг), превышает сумму, эквивалентную 1000 базовых величин,

• прием наличных денежных средств осуществляется ими с использованием кассовых суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем (п. 1 Указа Президента Республики Беларусь от 22 февраля 2000 г. № 82 «О некоторых мерах по упорядочению расчетов в Республике Беларусь»).

Правовое регулирование отношений, связанных с порядком открытия и ведения банковских счетов, осуществляется Банковским кодексом Республики Беларусь, постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 03.04.2009 г. № 40 «Об открытии банковских счетов».

Основанием открытия банковского счета является договор банковского счета, до заключения которого владельцем счета в банк представляются документы в соответствии с требованиями подпункта 2.3 пункта 2 Декрета Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1. В частности, для открытия текущих (расчетных) счетов требуется:

• заявление на открытие текущего (расчетного) счета;

• копия устава, имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица;

• копия свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя;

• карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя и оттиска печати.

Другие документы для открытия текущих (расчетных) счетов юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию не представляются (Декрет Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 г. № 1). Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттисков печати субъектов хозяйствования на карточках с их образцами для открытия счетов в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях осуществляется уполномоченными сотрудниками банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

По договору текущего (расчетного) банковского счета: одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация - НКФО) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или НКФО право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

Владельцами счета по договору текущего (расчетного) банковского счета могут быть физические и юридические лица.

Договор текущего (расчетного) банковского счета

• публичный,

• двусторонний,

• возмездный,

• консенсуальный.

На банк или НКФО возложена обязанность уплаты процентов за пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, в размере и порядке, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Банк или НКФО вправе после предварительного уведомления владельца счета в одностороннем порядке изменять размер процентов, уплачиваемых ими за пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, если это предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета.

На практике нередки случаи, когда обе указанные обязанности взаимозачитываются, и не уплачивается ни вознаграждение, ни проценты за пользование денежными средствами на расчетном счете.

Законодательством предусмотрены различные виды договора на открытие счетов в банке. Это могут быть:

договор временного счета. По договору временного счета банк или НКФО обязуются открыть юридическому лицу банковский счет для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, - для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации - для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь (ст. 208 Банковского кодекса Республики Беларусь).

договор корреспондентского счета. По договору корреспондентского счета банк-корреспондент или НКФО-корреспондент обязуются открыть банку или НКФО (владельцу счета) корреспондентский счет для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь (ст. 209 Банковского кодекса Республики Беларусь).

договор благотворительного счета. По договору благотворительного счета банк или НКФО обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований (ст. 210 Банковского кодекса Республики Беларусь).

договор карт-счета. По договору карт-счета банк или НКФО обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек (ст. 211 Банковского кодекса Республики Беларусь).

Владельцы счетов вправе открывать необходимое им количество банковских счетов, в том числе текущих, как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах, если иное не определено законодательными актами (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 03.04.2009 г. № 40 «Об открытии банковских счетов»).

Договор банковского счета действует до закрытия банковского счета, если иное не определено законодательством и (или) договором банковского счета.

Обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета подлежат прекращению по требованию владельца счета в течение срока, установленного соглашением сторон.

Банк или НКФО вправе прекратить обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета при отсутствии денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

При прекращении обязательств по договору текущего (расчетного) банковского счета, а также в иных случаях, предусмотренных этим договором, остаток денежных средств на счете по требованию его владельца выдается или может быть перечислен на другой указанный им банковский счет не позднее следующего банковского дня после передачи документов в избранные им банк или НКФО, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Кроме того, в случае обращения взыскания на денежные средства плательщика, находящиеся на счетах в банке и небанковской кредитно-финансовой организации, производится списание этих средств со счетов в бесспорном порядке в соответствии с платежными инструкциями взыскателя на основании исполнительных надписей нотариусов или иных исполнительных документов, решения (распоряжения) уполномоченного государственного органа (должностного лица) в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Банк и НКФО не рассматривают возражений плательщиков по списанию с их счетов денежных средств в бесспорном порядке.