Тема 11 договор банковского счета

1. Понятие, виды и порядок заключения договора банковского счета

Правовое регулирование отношений, связанных с порядком открытия и ведения банковских счетов, осуществляется Банковским кодексом Республики Беларусь, постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 03.04.2009 г. №40 «Об открытии банковских счетов».

Юридические лица независимо от форм собственности, целей деятельности обязаны открывать расчетные (текущие) счета для учета денежных средств и совершения расчетов с участием других юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели обязаны открывать в банках текущие (расчетные) счета, если:

- ежемесячный размер выручки от реализации товаров (работ, услуг), кроме выручки, полученной от осуществления видов деятельности, по которым эти предприниматели уплачивают единый налог в соответствии с законодательными актами, превышает сумму, эквивалентную 1000 базовых величин, на первое число месяца, в котором производилась реализация товаров (работ, услуг);

- прием наличных денежных средств осуществляется ими с использованием кассовых суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем.

Основанием открытия банковского счета является договор банковского счета, до заключения которого владельцем счета в банк представляются документы в соответствии с требованиями подпункта 2.3 пункта 2 Декрета Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1. В частности, для открытия текущих (расчетных) счетов требуется:

• заявление на открытие текущего (расчетного) счета;

• копия устава, имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица;

• копия свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя;

• карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя и оттиска печати.

Другие документы для открытия текущих (расчетных) счетов юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию не представляются (Декрет Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 г. № 1). Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттисков печати субъектов хозяйствования на карточках с их образцами для открытия счетов в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях осуществляется уполномоченными сотрудниками банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

Договор текущего (расчетного) банковского счета может быть заключен физическим или юридическим лицом на имя другого физического лица, которое приобретает право владельца этого счета.

Договор банковского счета является:

- публичным;

- двусторонним;

- возмездным;

- консенсуальным;

- договором присоединения.

Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.

После заключения договора банковского счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация открывают владельцу счета банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета.

Договор банковского счета заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. В случае, когда сторонами по договору банковского счета являются банки, допускается заключение договоров банковского счета между ними путем обмена документами, переданными посредством связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

Банковский (лицевой) счет открывается владельцу счета не позднее следующего рабочего дня после заключения договора банковского счета. После открытия банковского счета документы по его открытию помещаются в дела, оформляемые для каждого владельца счета отдельно. Владельцы счетов вправе открывать необходимое им количество банковских счетов, в том числе текущих, как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах, если иное не определено законодательными актами

Законодательством предусмотрены различные виды договора на открытие счетов в банке. Это могут быть:

- договор временного счета;

- договор корреспондентского счета;

- договор благотворительного счета;

- договор карт-счета.

По договору временного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть юридическому лицу банковский счет для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, - для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации - для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

По временному счету для формирования уставного фонда можно осуществлять лишь следующие операции:

- зачисление на счет вкладов учредителей (участников);

- возврат средств учредителям (участникам) в случае отказа в государственной регистрации юридического лица либо отказа учредителей (участников) от его создания;

- перечисление средств на текущий расчетный счет созданного юридического лица после его государственной регистрации и открытия указанного счета.

Для открытия временного счета учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, для формирования уставного фонда создаваемой коммерческой организации в банк помимо иных документов в обязательном порядке представляются документы, подтверждающие принятие учредителями решения о создании коммерческой организации и полномочия учредителя создаваемой коммерческой организации, уполномоченного другими учредителями, на открытие временного счета и распоряжение денежными средствами, находящимися на временном счете.

По договору корреспондентского счета банк-корреспондент или небанковская кредитно-финансовая организация-корреспондент обязуются открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации (владельцу счета) корреспондентский счет для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Наличие корреспондентских счетов является необходимой предпосылкой для осуществления межбанковских расчетов и, как следствие, для расчетов их клиентов. Банк-корреспондент - это банк, с которым уполномоченным банком установлены корреспондентские отношения с открытием корреспондентского счета (корреспондент со счетом) или без открытия корреспондентского счета (корреспондент без счета).

Законодательство выделяет два вида корреспондентских счетов:

- счет "Лоро" - корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке;

- счет "Ностро" - корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте.

Одной из основных особенностей корреспондентского счета является то, что этот счет выполняет две функции: 1) текущего счета банка; 2) счета для осуществления межбанковских расчетов не только банка как такового, но и его клиентов. Денежные средства банка и клиентов на этих счетах неотделимы.

По договору благотворительного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований. Такой счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах.

По договору карт-счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

Банковская пластиковая карточка - это платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек осуществляется банком на основании лицензии на осуществление банковской деятельности.

Однако законодательство предъявляет дополнительные требования к банкам в данной сфере. Для осуществления эмиссии дебетовых карточек банки должны иметь специальное разрешение (лицензию) Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности, предусматривающее право на выпуск в обращение карточек, привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты), открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц, осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Для осуществления эмиссии кредитных карточек банки, за исключением Национального банка Республики Беларусь, должны иметь специальное разрешение (лицензию) Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности, предусматривающее право на выпуск в обращение карточек, размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.

В зависимости от субъектного состава выделяют следующие виды карточек:

- личная - карточка, с использованием которой операции производятся на основании заключенного между банком-эмитентом и физическим лицом договора карт-счета (кредитного договора) или в установленных законодательством случаях - в силу полномочий, предоставленных держателю физическим лицом - владельцем карт-счета;

- корпоративная - карточка, при использовании которой операции производятся на основании заключенного между банком-эмитентом и юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем договора карт-счета (кредитного договора) и в необходимых случаях доверенности владельца карт-счета (юридического лица (индивидуального предпринимателя), заключившего с банком-эмитентом кредитный договор).

В зависимости от возможных источников средств на карточке выделяют следующие ее виды:

- дебетовая - карточка, с использованием которой операции производятся в пределах остатка денежных средств на карт-счете, а также в пределах лимита овердрафта, если он предусмотрен договором карт-счета;

- кредитная - карточка, с использованием которой держателем осуществляются операции в пределах суммы кредита, предоставляемого банком-эмитентом в соответствии с условиями кредитного договора и требованиями законодательства.

Выдача банковской пластиковой карточки опосредуется договором карт-счета. В соответствии со ст. 211 БК по договору карт-счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

Данный договор является разновидностью договора банковского счета.

Существенными условиями договора карт-счета являются:

- наименование платежной системы;

- порядок использования дебетовой карточки;

- порядок замены и изъятия дебетовой карточки;

- срок действия договора карт-счета.

В договор карт-счета могут быть также включены и иные условия в соответствии с законодательством Республики Беларусь или по усмотрению сторон.

В зависимости от субъектного состава отношений и валюты карт-счета значительно отличаются правила осуществления расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.