5. Організація бухгалтерського обліку на підприємстві

Банк організовує бухгалтерський облік відповідно до внутрішньої облікової політики, розробленої на підставі правил, встановлених Національним банком України відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та положень (стандартів) України.

В порядку та в строки, визначені чинним законодавством України, банк надає Національному банку України статистичну, фінансову, фінансову консолідовану звітність (звітність банку з урахуванням його дочірніх установ як єдиної економічної одиниці) щодо діяльності Банку, ліквідності, платоспроможності, прибутковості з урахуванням вимог нормативно-правових актів Національного банку України.

Фінансовим роком банку вважається календарний рік, який починається з 1 січня. Річна фінансова звітність Банку, що подається до Національного банку України, має бути щорічно перевірена аудитором. Аудиторська перевірка банку здійснюється аудитором, який внесений до Реєстру аудиторів банків Національного банку України та має право на проведення аудиту банків.

Банк публікує квартальні баланси, а також звіт про прибутки (збитки) в газеті "Урядовий кур'єр" чи "Голос України" протягом місяця, наступного за звітним кварталом.

Банк публікує річну фінансову звітність, підтверджену аудитором, не пізніше 1 червня наступного за звітним року в газеті "Урядовий кур'єр" чи "Голос України".

Відповідно до вимог законодавства України з питань запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, банком здійснюється фінансовий моніторинг.

Відповідальним за організацію виконання вимог чинного законодавства України з питань запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та організацію внутрішньобанківської системи запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, є Голова Правління.

Внутрішньобанківську систему запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, очолює Відповідальний працівник банку, який є незалежним у своїй діяльності і підзвітним лише Голові Правління.

Відповідальний працівник банку є членом Правління за посадою, призначається та звільняється з посади Спостережною Радою. Кандидатура Відповідального працівника банку погоджується з Національним банком України.

Відповідальний працівник Банку має право вносити на розгляд Правління пропозиції для прийняття відповідного рішення щодо забезпечення виконання банком вимог чинного законодавства України у сфері запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. У разі відхилення Правлінням пропозицій Відповідального працівника Банку, він має право звернутися з відповідними пропозиціями до Спостережної Ради. Пропозиції Відповідального працівника банку розглядаються Спостережною Радою на її найближчому засіданні.

У філіях банку Відповідальні працівники призначаються рішенням керуючих філіями за узгодженням з Відповідальним працівником Банку, з дотриманням кандидатом кваліфікаційних вимог Національного банку України. Кандидатура Відповідального працівника філії банку погоджується з територіальним управлінням Національного банку України за місцезнаходженням філії.

Правила внутрішнього фінансового моніторингу, програми здійснення фінансового моніторингу та інші документи з питань запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, затверджуються Правлінням відповідно до Статуту.