4.2.2 Расчет дополнительных эксплуатационных затрат

Дополнительные эксплуатационные затраты связаны с вводом в эксплуатацию дополнительных основных фондов и учитывают рост затрат предприятия по различным калькуляционным статьям. Дополнительные эксплуатационные затраты будут рассчитываться по формуле:

З доп = ∆А год +∆З рем +∆З э/э + ∆З брака + ∆З прочие +∆Н имущ (33)

где ∆А год - годовая сумма амортизационных отчислений, связанна

с вводом новых основных фондов, руб./год;

∆З рем – рост затрат на содержание и ремонт, руб./год;

∆З э/э – рост затрат по оплате электроэнергии, руб./год;

∆З брака – затраты от брака продукции, руб./год;

∆З прочие - рост прочие дополнительные эксплуатационные

расходы, руб./год;

∆Н имущ – рост налога на имущество, руб./год.

Данные для расчета эксплуатационных затрат, полученные во время прохождения преддипломной практики, заношу в таблицу 5

Таблица 5– Данные для расчёта эксплуатационных затрат

Показатель	Ед. изм.	Значение
		Базовый вариант	Проектный вариант
Норма амортизации оборудования	%	10,2	10,2
Процент затрат на содержание и ремонт оборудования	%	6	3
Мощность устанавливаемого оборудования	кВт/час	11
Коэффициент интенсивного использования мощности (учитывает наличие энергосберегающих режимов)		К инт = 0,9	К инт = 0,9 * (100-25)/100 = 0,675
Фактическое время работы оборудования	час/год	1575
Цена электроэнергии	руб./кВт	2

Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

∆А год = ОФ перв * N аморт, (34)

где ОФ перв – первоначальная стоимость основных фондов (равна

сумме инвестиций), руб.;

N аморт – норма амортизации, %;

∆А год.баз = 67631* 10,2% = 6898,36 руб./год;

∆А год.проект = 156328 * 10,2% = 15945,5 руб./год.

Затраты на содержание и ремонт оборудования рассчитываю по следующей формуле:

∆З рем = ОФ перв * % З рем, (35)

где ОФ перв – первоначальная стоимость основных фондов (равна

сумме инвестиций), руб.;

% З рем –процент затрат на содержание и ремонт оборудования, %.

∆З рем.баз = 0,06 * 67631= 4057,86 руб./год

∆З рем.проект = 0,03 * 156328= 4689,84 руб./год

Для расчёта затрат по оплате электроэнергии воспользуюсь формулой (5)

З э/э = М * К инт * Т факт. * Цэ/э (36)

где М – мощность установленного электрооборудования, кВт/ час;

К инт. – коэффициент интенсивного использования

электроустановки по мощности

Цэ/э – цена электроэнергии, руб./ кВт;

Т факт –фактический фонд работы электроустановки за год, час/год.

∆З э/э.баз = 11 * 0,9 * 1575 * 2 = 31185 руб./год

∆З э/э.проект = 11 * 0,675 * 1575 * 2 = 23388,8 руб./год

Затраты от брака рассчитываю по формуле:

∆З брака = (Цп – Ц м) * ∆Vбрака , (37)

где Ц п – цена проката руб./тонна;

Ц м - цена металлолома, равна 6500 руб./тонна;

∆Vбрака – объём брака, тонн./год.

Объём брака рассчитываю по формуле (для расчёта использую данные полученные во время прохождения преддипломной практики и заношу их в таблицу 6)

∆Vбрака = (m * N * n * Д)/ 1000, (38)

где m – масса бракованного изделия, (m = 7) кг;

N - количество бракованных изделий в смену, (Qбаз = 3;

Qпроект = 2) шт;

n – количество смен в сутки (n = 3);

Д – количество дней, (Д = 350).

Показатель	Ед. изм.	Значение
		Базовый вариант	Проектный вариант
Масса бракованного изделия	кг	m = 7
Количество бракованных изделий в смену	Шт.	Qбаз = 3	Qпроект = 2
Количество смен в сутки	смены	n = 3
Количество рабочих дней в году	дни	Д = 350

Таблица 6 – Данные для расчета объём брака

∆Vбрака.баз = 7 * 3 * 3 * 350/1000 = 22,05 тонн./год

∆Vбрака.проект = 7 * 2 * 3 * 350/1000 = 14,7 тонн./год

Для определения цены проката используем формулу:

Цп = С * (1+ R продукции) , (39)

где R проката– нормативная рентабельность продукции, равна 20 %;

С - себестоимость продукции, равна 17500 руб./ тонна.

Цп = 17500 * (1 + 0,2) = 21000 руб./тонна

Таким образом затраты от брака составят (см. формулу 6):

∆З брака.баз = (21000 – 6500) * 22,05 = 319725 руб./год

∆З брака.проект = (21000 – 6500) * 14,7= 213150 руб./год

Прочие дополнительные эксплуатационные расходы (непредвиденные расходы) составляют 5% от суммы вышеперечисленных затрат:

∆З прочие.баз = 0,05 *(6898,36 + 4057,86 + 31185 + 319725) =

= 18093,31руб./год

∆З прочие.проект = 0,05 *(15945,5 + 4689,84 + 23388,8+ 213150) =

= 12858,71 руб./год

Рост налога на имущество, составляет 2,2% от стоимости основных фондов (сумма инвестиций в проект), руб./год:

∆Н имущ.баз = 0,022 * 67631= 1487,9 руб./год

∆Н имущ.проект = 0,022 * 156328 = 3439,2 руб./год

Таким образом дополнительные эксплуатационные затраты после внедрения проекта по модернизации электрооборудования ТЭСА 10-38 составят:

З доп.баз = 6898,36 + 4057,86 + 31185 + 319725 + 18093,31+ 1487,9 =

= 381447,43 руб./ год

З доп.проект = 15945,5 + 4689,84 + 23388,8 + 213150 + 12858,71 + 3439,2 = 273472,05 руб. / год