29. Операционный риск
- риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный риски.
Классификация операционных рисков
Риск персонала - риск потерь, связанный с ошибками и противоправными действиями работников, их недостаточной квалификацией, излишней загруженностью, нерациональной организацией труда и т.д.
Риск процесса - риск потерь, связанный с ошибками в процессах проведения операций и расчетов по ним, их учета, отчетности, ценообразования и т.д.
Риск систем - риск потерь, обусловленных несовершенством используемых технологий - недостаточной емкостью систем, их неадекватностью по отношению к проводимым операциям, грубости методов обработки данных, или низкого качества, или неадекватности используемых данных и т. д.
Риски внешней среды - риски потерь, связанные с изменениями в среде, в которой функционирует Банк - изменения в законодательстве, политике, экономике и т.д., а также риски внешнего физического вмешательства в деятельность организации.
Методы оценки операционного риска
В Базеле II предусмотрены следующие подходы к оценке операционного риска банков:
Подход базового индикатора (BIA, Basic Indicator Approach)
Стандартизированный подход (TSA, The Standardized Approach) и альтернативный стандартизированный подход (ASA)
Продвинутые подходы (AMA, Advanced Measurement Approach), включающие в себя такие подходы как:
Подход внутреннего измерения (IMA, Internal Measurement Approach)
Подход на основе распределения потерь (LDA, Loss Distribution Approach)
Подход на основе моделирования сценариев(SBA, Scenario-based approach)
Подход оценочных карт или балльно-весовой подход (SCA, Scorecard Approach)
Подход базового индикатора (BIA, Basic Indicator Approach)
Сумма отчисляемого капитала (Operational Risk Capital — ORC) может быть выражена следующим образом:
ORC = α × GI |
α = 15 % — значение, установленное Базельским комитетом;
GI > 0 — годовой валовой доход (базовый индикатор), усредненный за 3 последние года:
GI = ΣGIi/n, |
|
где:
n — количество лет, в которых значения валового дохода были положительными.
В расчете базового индикатора (валового дохода) участвуют чистые процентные доходы и чистые непроцентные доходы, в которые входят чистые комиссионные доходы, чистые доходы от операций с ценными бумагами, с иностранной валютой, от участия в капитале других организаций, а также прочие операционные доходы, за исключением таких доходов как штрафы, пени, неустойки по прочим операциям, излишки денег и иных ценностей, страховые возмещения, доходы от безвозмездно полученного имущества, возмещение ущерба и т.д.
Стандартизованная методика TSA
Стандартизированный подход (англ. TSA — The Standardized Approach) — подход к оценке операционного риска, предложенный в Базеле II, отличающийся от подхода базового индикатора разграничением доходов и операционных рисков по основным направлениям деятельности (бизнес-линиям). То есть по каждой бизнес-линии рассчитывается валовой доход по аналогии с подходом базового индикатора отдельно и к каждой бизнес-линии применяется свой коэффициент «бета». Базельский комитет выделил 8 бизнес-линий:
Бизнес-линия |
β |
Оказание банковских услуг корпоративным клиентам, органам государственной власти и местного самоуправления на рынке капиталов |
18% |
Операции и сделки на рынке ценных бумаг и срочных финансовых инструментов |
18% |
Банковское обслуживание физических лиц |
12% |
Банковское обслуживание юридических лиц |
15% |
Осуществление платежей и расчетов |
18% |
Агентские услуги |
15% |
Управление активами |
12% |
Брокерская деятельность |
12% |
Общая сумма отчисления капитала рассчитывается путем сложения сумм отчислений по каждой бизнес-линии. Общую сумму отчисления капитала под операционный риск в году t можно выразить следующим образом:
|
( |
где:
GIit-j — валовой доход i-ой бизнес-линии в (t - j) году;
βi — коэффициенты, уст Базельским комитетом для стандартных бизнес-линий.