Практическое занятие № 4

Тема: Имущественное страхование (2 часа)

Цель занятия: закрепить знания студентов об имущественном страховании, его видах и системах страховой ответственности; сформировать навыки студентов по определению ущерба и страхового возмещения по различным видам страхования, и применению франшизы.

Методические рекомендации по решению типовых задач

Главный принцип имущественного страхования - принцип возмеще­ния ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба стра­хователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в кото­ром он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя.

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и сис­темы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхо­вания. Система страховой ответственности обусловливает степень воз­мещения возникшего ущерба. Существуют следующие системы страховой ответственности:

1. система пропорциональной ответственности;

2. система первого риска;

3. система предельной ответственности.

Страхование по системе пропорциональной ответственности озна­чает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения определяется:

, где

СВ – величина страхового возмещения;

Сс – страховая сумма по договору;

У – фактическая сумма ущерба;

Со – страховая оценка объекта (страховая стоимость).

Задача № 1: Страховая стоимость имущества - 10 млн. руб., страховая сумма - 8 млн. рублей, ущерб - 6 млн. руб. Определите страховое возмещение при наступлении страхового случая.

Решение:

млн. руб.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой сум­мы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не воз­мещается. Применяется, когда сложно определить страховую стоимость объекта. Часто используется при страховании ответственности.

Страхование по системе предельной ответственности предусматривает возмещение ущерба в твердо установленных границах определяемых франшизой. Применяется по страхованию крупных рисков, страховании финансовых и предпринимательских рисков.

В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франши­за). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.

Франшиза - это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер.

Франшиза устанавливается:

• в абсолютной сумме;

• в процентах к страховой сумме;

• в процентах к величине ущерба.

Различают условную и безусловную франшизу.

При условной франшизе страховщик освобождается от возмещения ущерба, не превышающего установленной франшизной суммы. Ущерб, превышающий этот уровень, возмещается полностью.

При безусловной франшизе ущерб возмещается в размере его фактического уровня за вычетом франшизной суммы.

Задача № 2: Определите размер ущерба, возмещаемый страховщиком, если страховая стоимость – 150 млн. руб., страховая сумма – 100 млн. руб., условная франшиза составляет 1,5% от страховой суммы, а безусловная франшиза 1,0% от страховой суммы. Ущерб составляет: а) 900 тыс. руб., б) 1,8 млн. руб.

Решение:

1. Определим размеры франшизы:

- условная франшиза: УФ = 100 × 0,015 = 1,5 млн. руб.

- безусловная франшиза: БУФ = 100 × 0,01 = 1,0 млн. руб.

2. Определить размер страхового возмещения:

2.1. При условной франшизе:

- в первом случае ущерб не подлежит возмещению;

- во втором случае ущерб возмещается в полном размере.

2.2. При безусловной франшизе:

- в первом случае ущерб не подлежит возмещению;

- во втором случае ущерб возмещается в размере:

CB = 1,8 – 1,0 = 0,8 млн. руб.

Общая формула расчета ущерба в имущественном страховании имеет следую­щий вид:

У = С_о – И + Р – О, где

С_о – стоимость имущества по страховой оценке;

И – сумма износа;

Р – расходы по спасению и приведению имущества в порядок;

О – стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

Данная формула при различных вариантах ущерба может быть со­ изменена.

1. Если здания, сооружения, средства транспорта и другие объекты, входящие в состав основных средств, повреждены частично, ущерб определяется стоимостью восстановления (ремонта) данного объекта, уменьшенной на процент его износа, и прибавляются расходы по спаса­нию и приведению в порядок поврежденного имущества (очистка, уборка, демонтаж и т. п.) после страхового случая.

2. Размер ущерба при уничтожении сельскохозяйственной продукции, материалов, сырья и другого имущества, не относящегося к основным средствам сельско­хозяйственного предприятия, определяется следующим образом: ба­лансовая стоимость на момент страхового случая – стоимость оставше­гося имущества + расходы по спасанию и приведению товарно-мате­риальных ценностей в порядок.

Задача № 3: В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15 % стоимости здания. Цех возведён 6 лет назад, балансовая стоимость здания – 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2 %. Определить ущерб завода, нанесённый страховым случаем.

Решение

Сумма ущерба определяется по формуле:

У = С_о – И + Р – О, где

С_о – стоимость имущества по страховой оценке;

И – сумма износа;

Р – расходы по спасению и приведению имущества в порядок;

О – стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

У = 5000 – (5000 × 0,022 × 6) + 21 – (5000 × 0,15 – 5000 × 0,15 × 0,022 × 6) =

= 5000 – 660 + 21 – (750 – 99) = 3710 тыс. руб.

При определении ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товаров в результате страхового случая используют следующую методику.

1. Рассчитывают стоимость товара на момент бедствия = стоимости товаров, чис­лящихся по данным учета на первое число текущего месяца, + поступи­ло товаров за период с первого числа по момент страхового случая - размер сданной и несданной в банк выручки - естественная убыль за этот период;

2. Определяют стоимость погибшего и уценки поврежденного имущест­ва = стоимости имущества, имевшегося на момент бедствия – стои­мость имущества, оставшегося после бедствия;

3. Определяют размер ущерба = стоимости погибшего и уценки поврежденного имущества – торговые надбавки + издержки обращения + расходы по спаса­нию и приведению имущества в порядок.

3.1. Величина торговой надбавки = стоимость погибшего и уценка поврежденного имущества × уровень надбавок в % / 100 + уровень торговых надбавок в %

3.2. Величина издержек обращения = стоимости погибшего и уценки поврежденного имущества × издержки обращения / 100

4. Величина страхового возмещения = ущерб × на долю страховой суммы в фактической стоимости товаров на момент заключения догово­ра страхования.

Задача № 4: Пожаром 20 июня в универмаге потребительской кооперации повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товаров на 3500 тыс. руб. С 1 по 20 июня поступило товаров на 2800 тыс. руб., сдано в банк выручки 3200 тыс. руб., сумма несданной выручки – 60 тыс. руб., естественная убыль составила 1,2 тыс. руб.

После пожара был произведён учёт спасённых товаров на сумму 2036,2 тыс. руб. Издержки обращения – 10%, торговая надбавка – 25%. Расходы по спасению и приведению товаров в порядок составили 8,6 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70% от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Определите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Решение

1. Определим стоимость товара в универмаге на момент пожара:

СТ_ф = СТ₀ + П – В – У_б , где

СТ₀ – стоимость товаров на первое число текущего месяца;

П – поступило товаров за период с первого числа по момент страхового случая;

В – размер сданной и несданной в банк выручки;

У_б – естественная убыль за этот период.

СТ = 3500 +2800 – 3200 – 60 – 1,2 = 3038,8 тыс. руб.

2. Определим стоимость погибшего и уценки повреждённого имущества:

СТ_пп = СТ_ф – СТ_ос , где

СТ_ф – стоимость имущества, имеющегося на момент бедствия;

СТ_ос – стоимость имущества оставшегося после бедствия.

СТ_пп = 3038,8 – 2036,2 = 1002,6 тыс. руб.

3. Определим величину ущерба:

У = СТ_пп – ТН + ИЗ + ДПР, где

ДПР – расходы по спасению и приведению имущества в порядок;

ТН – торговые надбавки;

У_р – уровень надбавок;

ИЗ_ф – издержки обращения принимаемые для расчёта.

У = 1002,6 – 200,52 + 100,26 + 8,6 = 910,94 тыс. руб.

4. Определим величину страхового возмещения:

СВ = 910,94 × 0,7 = 637,658 тыс. руб.

При страховании урожая сельскохозяйственных культур ущерб определяется:

1. При полной гибели урожая на всей площади по формуле:

У = С_з × П, где

У – ущерб в расчёте на всю площадь посева (посадки);

С_з – средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

П – общая площадь посева под урожай текущего года.

2. При снижении урожая по сравнению со средним пятилетним уровнем:

У = (С_з – С_т.г) × П,

С_т.г – средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году.

С_т.г = Ц × В / П, где

Ц – цена 1 ц. основной продукции данной культуры;

В – валовой сбор основной продукции культуры в текущем году.

Если хозяйство высевало культуру для получения зерна, а после повреждения вынуждено использовать её со всей или части площади на зелёный корм, силос или сено, то при определении ущерба учитывается вместе стоимость фактически полученного зерна, сена и зелёной массы.

В случае пересева или подсева сельскохозяйственных культур на застрахованной площади при расчёте ущерба стоимость недобора урожая увеличивается на сумму затрат на подсев (пересев) и уменьшается на величину расчётной выручки от продукции подсева (пересева)

Если недобор урожая произошел по не страховым причинам, то страховое возмещение не выплачивается.

Задача № 5: Средняя урожайность озимого ячменя за 5 предшествующих лет составила 17,2 ц/га, а кукурузы на зелёный корм – 202 ц/га. Площадь застрахованного озимого ячменя в хозяйстве под урожай данного года составляет 750 га, из них планом предусмотрено убрать: 500 га на зерно и 250 га на зеленый корм. Кроме того, в хозяйстве застрахована кукуруза на зеленый корм на площади 100 га. В зимне-весенний период посевы ячменя на всей площади подверглись выпреванию. Уборка была проведена, как и предполагалось: 500 га было собрано 8000 ц. зерна; с 250 га посевов ячменя и 100 га посевов кукурузы получено 57750 ц. зеленой массы. Прогнозируемая цена 1 ц. зеленой массы составила 50 руб., а 1 ц. зерна озимого ячменя – 350 руб. Ответственность страховщика – 70% причинённого ущерба.

Определить размер ущерба и величину страхового возмещения по страхованию сельскохозяйственных культур по системе предельной ответственности.

Решение

Величина ущерба по страхованию сельскохозяйственных культур определяется по формуле:

У = (С_з – С_т.г.) × П, где

С_з – средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

П – площадь посева под урожай текущего года.

С_т.г – средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году.

С_т.г = Ц × В / П, где

В – валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;

Ц – прогнозируемая цена 1 ц. продукции данной культуры.

1. С_з (зерна) = 17,2 × 350 = 6020 руб.

С_з (зелёного корма) = 202 × 50 = 10100 руб.

2. С_т.г. (зерна) = 8000 × 350 / 500 = 5600 руб.

С_т.г. (зелёного корма) = 57750 × 50 / 100 + 250 = 8250 руб.

3. У (по зерну) = (6020 – 5600) × 500 = 210 тыс. руб.

У (по зелёному корму) = (10100 – 8250) × 350 = 647,5 тыс. руб.

4. Общая сумма ущерба составит: У = 210 + 647,5 = 857,5 тыс. руб.

5. Величина страхового возмещения: СВ = 857,5 × 0,7 = 600250 руб

Контрольные вопросы по теме:

1. Что представляет собой имущественное страхование и в чём его экономическая сущность?

2. От каких рисков согласно ГК РФ обеспечивает защиту имущественное страхование?

3. Что возмещает имущественное страхование?

4. Что представляет собой страховая сумма и чем она отличается от страховой стоимости?

5. Какие системы страховой ответственности Вы знаете и в чём их сущность?

6. Охарактеризуйте систему предельной ответственности.

7. Что такое франшиза и как она определяется? Назовите виды франшизы.

8. В чем заключается страхование средств транспорта? Охарактеризуйте страхование средств транспорта находящихся в собственности граждан.

9. Чем отличается КАСКО страхование от комбинированного страхования автомобиля?

10. В чем заключается морское страхование?

11. Что из себя представляет «общая авария»?

12. Чем «частная авария» отличается от «общей аварии»?

13. В чем заключается авиационное страхование?

14. Чем отличаются условия страхования авиатранспорта «только от полной гибели» и «от всех рисков»

15. Охарактеризуйте страхование грузов.

16. В чём особенность страхование контейнеров?

17. Охарактеризуйте страхование имущества граждан.

18. В чём заключается страхование имущества юридических лиц?

19. В чём заключаются особенности страхования имущества сельскохозяйственных предприятий?

20. В чём заключается страхование урожая сельскохозяйственных культур?

21. Как проводится страхование сельскохозяйственных животных?