Семинарское и практическое занятие № 7

Предполагает рассмотрение 2 тем.

Тема 1: Основы перестрахования (1 час)

Цель занятия: закрепить знания студентов о перестраховании, его формах и видах; сформировать навыки студентов по определению уровня ответственности сторон по пропорциональному и непропорциональному перестрахованию.

Методические рекомендации по решению типовых задач

Перестрахование - это страхование одним страховщиком (пере­страхователем) на определенных договором условиях риска исполне­ния всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Перестрахование бывает пропорциональное и непропорциональное. В пропорциональном перестраховании выделяют квотное перестрахо­вание и перестрахование по методу эксцедента сумм.

По условиям квотного перестрахования перестрахователь обязует­ся передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а пере­страховщик обязуется принять эту долю. Перестрахователь передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный про­межуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комис­сионное вознаграждение за передачу риска. В соответствии со своей долей уча­стия в рисках перестраховщик передает пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него страхователям.

Задача № 1: По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 30% страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 1,5 млн. руб. Цедент заключил договоры страхования имущества на 4,0, 5,0 и 6,0 млн. руб.

Определите собственное участие цедента и перестраховщика в по­крытии рисков.

Решение:

Определяем:

1) покрытие рисков перестраховщиком:

первого: 4 × 0,3 (30%) = 1,2 млн. руб.;

второго: 5 × 0,3 (30%) = 1,5 млн. руб.;

третьего: 6 × 0,3 (30%) = 1,8 млн. руб.

Так как лимит - 1,5 млн. руб., перестраховщик при перестраховании третьего риска возьмет на свою ответственность только 1,5 млн. руб., т. е. 25% страховой суммы;

2) собственное участие цедента в покрытии рисков:

первого: 2,8 млн. руб. (4 – 1,2);

второго: 3,5 млн. руб. (5 – 1,5);

третьего: 4,5 млн. руб. (6 – 1,5).

При эксцедентном перестраховании перестрахователь передает, а перестрахов­щик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину – раз­мер собственного удержания, или приоритет цедента. Лимит собствен­ного удержания передающая компания устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхо­вания: суда, жилые дома и т. д. Перестраховщик принимает на себя обя­зательства по оставшейся части страховой суммы, называемой эксцедентом, но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховочной суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.

Задача № 2: Эксцедент составляет трехкратную сумму собственного удержания (3 линии), собственное удержание – 1 млн. руб. Ответственность перестраховщика ограничена 3 млн. руб.

Определите ответственность перестраховщика при договоре страхования со страховой суммой:

а) 3 млн. руб.;

б) 4 млн. руб.

в) 5 млн. руб.

Решение:

Перестраховщик будет нести обязательства по договору страхования со:

А) страховой суммой 3 млн. руб. в размере: 3 – 1 = 2 млн. руб.

Б) страховой суммой 4 млн. руб. в размере: 4 – 1 = 3 млн. руб.

В) страховой суммой 5 млн. руб. в размере 3 млн. руб. (так как приоритет цедента 1 млн. руб., а эксцедент составляет трехкратную сумму собственного удержания 3 млн. руб.).

Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками.

Задача № 3: Приоритет страховщика составляет 1 млн. руб., лимит ответственности первого эксцедента – 3 млн. руб. (3 линии), второго эксцедента – 5 млн. руб. сверх покрытия первого, или 5 линий.

Определите распределение ответственности сторон при страховой сумме по договору страхования в 9 млн. руб.

Решение:

Ответственность сторон будет распределяться пропорционально взятым обязательствам исходя из 100% - 9 млн. руб. (1 + 3 + 5) общей ответственности:

А) на долю страховщика придется 1 млн. руб. или ;

Б) на долю первого перестраховщика 3 млн. руб. или ;

В) на долю второго перестраховщика: 5 млн. руб. .

В такой же пропорции будут делиться между сторонами полученная страховая премия и страховые выплаты при наступлении страхового случая.

В непропорциональном перестраховании страховые суммы, страхо­вые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и пе­рестраховщиком непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).

Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел убытка. Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установ­ленного лимита.

Задача № 4: По договору эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен 1500 тыс. руб., лимит перестраховочного покрытия в размере 1000 тыс. руб. Цедент выплатил страхователю страховое возмещение в сумме 2000 тыс. руб. при наступлении страхового случая.

Определите сумму возмещения убытков перестраховщиком цеденту.

Решение:

1) Цеденту придется оплатить убытки в размере 1500 тыс. руб.

2) Перестраховщик возместит цеденту убытки в сумме 500 тыс. руб. (2000 – 1500).

Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страхов­щика от колебаний убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхова­ния за соответствующий период. По его условию перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если вели­чина уровня выплат по данным договорам страхования превысит ус­тановленный предел (приоритет). При этом величина ответственно­сти перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат. Уровень выплат определяется по формуле:

Задача № 5: По условиям договора страхования эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества предприятий за год уровень выплат превысит 100%. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем 106 %. По итогам года страховщик собрал страховую премию в размере 20 млн. руб., а выплатил страховое возмещение в размере 22 млн. руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

Решение:

Определяем:

1. Уровень выплат = 22 / 20×100 = 110%

2. Перестраховщик уплатит цеденту: 20 × (1,06 – 1,0) = 1,2 млн. руб.

Контрольные вопросы по теме:

1. В чём заключается сущность перестрахования?

2. Какие основные термины, связанные с перестрахованием Вы знаете?

3. Какие функции выполняет перестрахование?

4. В чём заключатся необходимость точного определения величины собственного удержания страховой компании?

5. В каких случаях страховщик обязан передавать в перестрахование свои риски?

6. В чем отличие активного перестрахования от пассивного?

7. Какие формы перестрахования Вы знаете?

8. В чём заключаются особенности пропорционального перестрахования?

9. чем долевое перестрахование отличается от эксцедентного?

10. В чём заключается непропорциональное перестрахование и в чём его особенности?