
- •Введение
- •2. Организация работы уполномоченных банков (филиалов) и их внутренних структурных подразделений по осуществлению операций с наличной иностранной валютой и чеками. Содержание информационного стенда.
- •4. Нормативные акты по организации работы с сомнительными, имеющими признаки подделки и повреждёнными денежными знаками иностранных государств.
- •5. Особенности дизайна банкнот валюты иностранных государств, в том числе долларов сша, евро. Разменная монета сша и стран Евросоюза.
- •Номиналы
- •7. Идентификация физического лица при совершении операций с наличной иностранной валютой и чеками.
- •8. Основные требования по документальному оформлению операций с наличной иностранной валютой.
- •9. Порядок приема денежных знаков иностранных государств и чеков на инкассо.
- •11. Переводы наличной иностранной валюты без открытия счета. Ограничения при осуществлении переводов наличной иностранной валюты без открытия счета из Российской Федерации и в Российскую Федерацию.
- •12. Характеристика счетов по учёту операций с наличной иностранной валютой и чеками.
- •14. Порядок составления отчетности об операциях с наличной иностранной валютой и чеками
- •Приложения
- •Журнал регистрации курсов иностранных валют, кросс-курсов
- •Типовые правила приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств)
- •Правила приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), в том числе для направления на инкассо
- •Документ, подтверждающий проведение операции с наличной иностранной валютой и чеками
- •Заявление №_______/_________/____/__/_________
- •О приеме на инкассо банкнот иностранных государств (группы иностранных государств)
- •О приеме на инкассо наличной иностранной валюты и чеков
- •Квитанция n о приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) или чеков*
- •На перевод денежных средств в иностранной валюте без открытия счета
8. Основные требования по документальному оформлению операций с наличной иностранной валютой.
Во время осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками кассовый работник открывает и заполняет электронный Реестр операций с наличной валютой и чеками по форме, приведенной в приложении 1 к Инструкции № 136-И.
Кассовый работник ведет единый Реестр операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной иностранной валютой и чеками, осуществляемым в течение рабочего дня, за исключением операции по приему денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), чеков для направления на инкассо.
В конце рабочего дня по завершении осуществления кассовым работником операций с наличной иностранной валютой и чеками, а также при смене календарной даты кассовый работник подсчитывает и указывает в Реестре операций с наличной валютой и чеками итоговые данные по суммам принятой и выданной наличной иностранной валюты, валюты Российской Федерации, чеков в разрезе видов операций, наименований валют, использованных курсов иностранных валют, закрывает текущий Реестр операций с наличной валютой и чеками, затем, в случае продолжения осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками, открывает новый Реестр операций с наличной валютой и чеками.
В случае если в течение рабочего дня не осуществлялись операции с наличной иностранной валютой и чеками, подлежащие включению в Реестр операций с наличной валютой и чеками, кассовый работник в произвольной форме составляет справку об отсутствии в течение рабочего дня операций с наличной иностранной валютой и чеками с указанием в ней полного (сокращенного) фирменного наименования уполномоченного банка (наименования филиала), регистрационного номера уполномоченного банка (порядкового номера филиала), наименования внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), их местонахождения (адреса), подписывает указанную справку, проставляет дату ее составления и направляет ее в документы дня.
Реестр операций с наличной валютой и чеками может храниться на бумажном носителе и (или) в электронном виде.
Реестр операций с наличной валютой и чеками, распечатанный на бумажном носителе, направляется в кассовые документы.
Хранение Реестра операций с наличной валютой и чеками в электронном виде осуществляется в порядке, установленном Указанием Банка России от 25 ноября 2009 года N 2346-У "О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета".
Окончанием осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной иностранной валюты, наличной валюты Российской Федерации, чеков, а также представленных для ее осуществления и подлежащих возврату физическому лицу платежных карт, иных документов, в том числе документов, на основании которых проведена идентификация физического лица в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, и документ, подтверждающий проведение операции с наличной иностранной валютой и чеками (далее - подтверждающий документ), справку о приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) или чеков либо документов, оформляемых в соответствии с Указанием Банка России N 2054-У или Положением Банка России N 318-П при осуществлении операций:
- прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте.
- прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.
- выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в иностранной валюте.
- выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.
Оформление операций по приему (выдаче) наличной иностранной валюты с использованием платежных карт осуществляется с учетом требований главы 3 Положения Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", (далее - Положение Банка России N 266-П).
Кассовый работник по окончании осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками обязан выдать физическому лицу документ, подтверждающий проведение операции с наличной иностранной валютой и чеками (далее - подтверждающий документ) (Приложение 5), за исключением операций:
- прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), чеков для направления на инкассо.
- прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте.
- прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.
- выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в иностранной валюте.
- выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.
При осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками, вышеуказанных операций, кассовый работник оформляет и выдает физическому лицу подтверждающий документ по его просьбе.
Подтверждающий документ формируется на основании записи электронного Реестра операций с наличной валютой и чеками отдельно по каждой операции с наличной иностранной валютой и чеками по форме, установленной уполномоченным банком (филиалом), с обязательным отражением в подтверждающем документе сведений, перечень которых указан в приложении 3 к Инструкции 136-И, распечатывается на бумажном носителе и подписывается кассовым работником. Исправления в распечатанном подтверждающем документе не допускаются.
Уполномоченный банк (филиал) обязан вести учет операций с наличной иностранной валютой и чеками путем оформления вышеуказанных документов, а также документов, оформляемых в соответствии с Указанием Банка России N 2054-У, Положением Банка России N 318-П и Положением Банка России N 266-П, в соответствии с Указанием № 2538-У.
Вопросы для контроля знаний:
Какая операция с наличной иностранной валютой и чеками не включается в реестр проведенных операций?
Какие должны быть действия кассового работника при отсутствии операций с наличной иностранной валютой и чеками в течение операционного дня?
Составляется ли документ, подтверждающий проведение операций при приеме наличной иностранной валюты для зачисления на счет по вкладу физических лиц в иностранной валюте?