5. Порядок инкассирования наличных денег

Под инкассацией наличных денежных средств и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы банков.

Под перевозкой наличных денежных и иных ценностей понимаются перевозка ценностей между банками, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка клиентам банков.

Инкассация денежной выручки предприятий осуществляется службой инкассации банка на основании договора на сбор денежной выручки, заключенного между банком и предприятием.

Предприятию для организации инкассации:

- составляется явочная карточка, в которой указывается номер, присвоенный предприятию согласно зарегистрированному списку предприятий, находящемуся у службы инкассации банка;

- выдается необходимое количество специальных инкассаторских сумок (в зависимости от объема денежной выручки) с указанием наименования банка. Кроме этого, на каждой сумке проставляется дробный номер: числителем является номер предприятия, под которым он зарегистрирован в списке, а знаменателем — порядковый номер сумки.

Предприятие представляет в банк два образца оттисков пломбиров, которыми пломбируются сумки с денежной выручкой (образцы оттисков заверяются пломбиром начальника службы инкассации и один экземпляр пломбы передается субъекту хозяйствования для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с денежной выручкой, второй экземпляр остается у банка для контроля при приеме сумок).

Субъекты хозяйствования обслуживаются согласно составленных начальником службы инкассации маршрутов и графиков заезда инкассаторской бригады, состоящей минимум из трех человек. Бригада инкассаторов при выезде на работу обеспечивается соответствующей доверенностью на сбор денежной выручки, явочными карточками, порожними сумками, специальным талоном государственной инспекции Министерства внутренних дел Республики Беларусь, бронежилетами, радиостанцией, оружием, боевыми припасами под расписку в специальном журнале.

Субъекты хозяйствования для сдачи денежной выручки в банк к каждой сумке выписывают под копирку комплект препроводительной ведомости, первый экземпляр которой вкладывается в сумку, второй передается инкассатору при получении им сумки, третий (копия) остается у субъекта хозяйствования.

Этапы получения сумки с денежной выручкой:

1. инкассатор-сборщик предъявляет кассиру субъекта хозяйствования достоверение личности инкассатора, доверенность, явочную карточку и порожнюю сумку.

2. Кассир в свою очередь предъявляет образец оттиска пломбира, сумку с денежной выручкой, накладную и копию препроводительной ведомости.

Препроводительные ведомости должны быть подписаны должностными лицами субъектов хозяйствования.

3. После передачи документов и сумок кассир производит запись в явочной карточке.

4. При приеме сумки инкассатор-сборщик проверяет целость сумки, правильность ее опломбирования; соответствие номера принимаемой сумки и суммы денежной выручки, указанной в явочной карточке, накладной и копии препроводительной ведомости; наличие подписей должностных лиц субъекта хозяйствования, соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и копии препроводительной ведомости; наличие купюрной описи сдаваемой денежной выручки на обороте накладной и соответствие ее сумме, указанной на лицевой стороне; правильность заполнения всех реквизитов субъекта хозяйствования.

В случае выявления нарушений порядка приема сумки ее прием прекращается. В присутствии инкассатора устраняются нарушения ее приема или инкассаторы уезжают, осуществляя повторный заезд в удобное для бригады время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.

На инкассаторском маршруте сумки с денежной наличностью находятся под ответственностью старшего бригады; доставляются в банк и сдаются в вечернюю кассу в порядке, предусмотренном законодательством.

Начальник службы инкассации или дежурный инкассатор, проверив все ли субъекты хозяйствования обслужены инкассаторами и соответствует ли количество сданных сумок количеству выданных, расписывается в журналах учета сумок и явочных карточек, удостоверяя прием выданных документов.

Сдача оружия регистрируется в специальном журнале.

Доставка денежной наличности субъектам хозяйствования производится службой инкассации на основании договора. За один день до дня доставки денежной наличности субъект хозяйствования предъявляет в банк денежный чек, контрольную марку от которого оставляет у себя. Доставленную инкассаторами денежную наличность кассир субъекта хозяйствования принимает, предъявляя инкассаторам свой паспорт и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека.

Кассир проверяет целостность упаковки с денежной наличностью, сверяет соответствие номера пломбира на пломбе к сумке номеру, указанному в препроводительной ведомости, принимает полные и неполные пачки денежной наличности по пачкам и корешкам, а денежную наличность, не упакованную в пачки, полистным пересчетом в присутствии инкассаторов. После этого кассир сверяет сумму принятой денежной наличности с суммой, указанной в денежном чеке и препроводительной ведомости, расписывается в них. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности составляется акт в двух экземплярах по одному каждой стороне.

При доставке инкассаторами дефектной сумки составляется акт произвольной формы в трех экземплярах и подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме денег. Первый экземпляр акта передается в банк, второй — в службу инкассации, а третий остается у клиента.

После получения денежной наличности субъектом хозяйствования инкассаторы наклеивают контрольную марку на денежный чек и передают его заведующему операционной кассы, который передает его для отражения операции по счетам бухгалтерского учета и возвращается в операционную кассу для подшивки в кассовые документы дня. Препроводительная ведомость возвращается начальнику службы инкассации для подтверждения о выполнении задания.