4. Организация кассового обслуживания клиентов в коммерческих банках

Кассовое обслуживание клиентов – это обслуживание движения наличных денежных средств на банковских счетах, посредством организации приема и выдачи наличных денег владельцем счета в банк.

Прием и выдача денежной наличности учреждениями банков осуществляется в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым операциям в учреждениях Национального банка Республики Беларусь и Правилами организации кассовой работы в банках Республики Беларусь.

Данными правилами регулируются:

• порядок создания кассовых узлов, оборудование рабочих мест кассовых работников в банке, требования, предъявляемые к кассовым и инкассаторским работникам;

• ответственность лиц, работающих с ценностями, за их сохранность и соблюдение установленных правил работы с ценностями;

• правила организации кассовой работы с наличными белорусскими рублями: порядок приема и передачи ценностей в банке; организация работы приходной кассы, вечерней, кассы пересчета;

• порядок формирования и упаковки денежной наличности;

• порядок работы с денежной наличностью при использовании банкоматов;

• порядок работы с неплатежными и сомнительными банкнотами;

• организация работы касс банка, расположенных вне кассового узла;

• правила инкассации денежной выручки и перевозки ценностей;

• порядок хранения и ревизии ценностей;

• правила организации кассовой работы с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте.

При организации кассового обслуживания клиентов банки должны обеспечивать:

- обязательное соблюдение законодательства Республики Беларусь;

- безусловную сохранность ценностей, находящихся в банке;

- своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов банка денежной наличности, поступившей в кассы банка;

- сортировку денежной наличности на годную к обращению и ветхую, прием и обмен поврежденных банкнот.

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки создают у себя приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов, кассы пересчета денежной наличности, кассы банка при юридических лицах, операционные кассы банка вне кассового узла за пределами здания банка.

Кассы банка при предприятиях могут создаваться только при наличии у банка права на инкассацию денежной наличности, валютных и других ценностей, предоставленного Национальным банком Республики Беларусь.

Прием и выдача денежной наличности в приходно-расходных кассах производятся по единым правилам. Количество касс, режим работы, виды операций, численность кассовых работников, установка банкоматов определяются руководством банка.

Банки принимают только платежные денежные средства. Перечень признаков платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь помещается у касс банка на информационном стенде.

Платежными являются банкноты, имеющие силу законного средства платежа на территории Республики Беларусь, без признаков подделки или переделки и не утратившие своей платежности.

Все банки, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во все вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты:

• утратившие значительную часть, но не более 45 % своей площади;

• разорванные и склеенные прозрачной липкой лентой без наложения отдельных частей одна на другую, если части безусловно принадлежат одной банкноте;

- изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, на которых отчетливо просматриваются изображения;

. имеющие брак предприятия-изготовителя.

Указанные выше банкноты являются ветхими, они отсортировываются банками, в обращение не выпускаются и сдаются в учреждения Национального банка.

Кассиры приходно-расходных касс обеспечиваются образцами подписей лиц, имеющих право подписания расчетно-кассовых документов в соответствии с требованиями законодательства.

Кассовые работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями после принятия от них зачета по знанию правил организации кассовой работы в банках Республики Беларусь, валютные кассиры дополнительно обязаны знать работу с наличной иностранной валютой.

С каждым работником, работающим с денежной наличностью и ценностями, заключаются договора о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей несет руководитель банка, заместитель руководителя банка, начальники структурных подразделений, ответственные за сохранность и перевозку ценностей, за правильную организацию кассовой работы.

Кассирам категорически запрещается:

- передоверять работу с ценностями другим лицам;

- выполнять поручения клиентов банка без их личного присутствия;

передавать друг другу денежную наличность без оформления расписки в книгах учета

ценностей;

- оставлять рабочее место до окончания обслуживания клиента или полного пересчета инкассаторской сумки;

- при временном отсутствии на рабочем месте оставлять денежную наличность, кассовые документы, пломбиры, печати, нумераторы и клише и другие ценности незапертыми в сейфе;

- оставлять ключи в замочных скважинах;

- хранить личные деньги и другие вещи в помещениях касс или обменных пунктах.

Прием денежной наличности от клиентов в кассу банка.

Осуществляется через приходные кассы банка по определенному перечню документов:

- объявление на взнос наличными, которое представляет собой комплект документов, который состоит из объявления, ордера и квитанции;

- приходный ордер;

- извещение, которое представляет собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции;

- извещение установленной формы;

- комплект квитанций;

- приходный кассовый ордер.

Этапы приема наличности:

1. кассир проверяет представленные документы на правильность заполнения и соответствие подписей заявленным образцам;

2. кассир пересчитывает предоставленную наличность в присутствии представителя владельца счета (при этом на столе должна быть только наличность данного лица);

3. производит сверку фактической суммы с указанной в документах;

4. при соответствии сумм подписывает приходный кассовый ордер и ставит печать кассы на квитанцию, второй экземпляр выдает вносителю наличности. Также делают отметки в документах вносителя;

5. если у вносителя денежной наличности установлено расхождение кассир возвращает вносителю денежную наличность и предлагает заново оформить приходный кассовый ордер (первоначальный документ кассир перечеркивает);

При обнаружении неплатежных банкнот кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового подразделения и вносителя денежной наличности составляет акт в двух экземплярах, в котором указывается дата, фамилия и инициалы кассира, обнаружившего банкноты, фамилия и инициалы вносителя или наименование предприятия, достоинство банкнот, серии и номера, сумма, а также характерные признаки их неплатежеспособности. Акт, подписывается присутствующими при его составлении лицами и заверяется печатью кассира. Первый экземпляр акта с неплатежными банкнотами остается в кассе банка, второй отдается вносителю денежной наличности.

В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой денежной наличности.

Отчетная справка подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале ответственного исполнителя.

Получение денег из касс банка клиентами.

Осуществляется при предъявлении ими денежных чеков и других документов на получение денег. Получив от ответственных исполнителей денежный чек, расходный ордер или расходный кассовый ордер (далее — расходный кассовый документ) кассир обязан:

• проверить наличие подписей ответственных исполнителей и лиц, имеющих право контрольной подписи, а также тождественность этих подписей имеющимся образцам;

• сверить сумму, проставленную на расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

• проверить, есть ли расписка в получении денежной наличности на расходном кассовом документе;

• проверить наличие данных документа, удостоверяющего и подтверждающего личность (паспорт, удостоверение беженца, вид на жительство) получателя денежной наличности, на расходном кассовом документе за исключением работников банка;

• подготовить сумму денежной наличности, указанную в расходном кассовом документе;

• вызвать получателя денежной наличности по номеру расходного кассового документа и спросить у него получаемую сумму;

• сверить номер контрольной марки или отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеить контрольную марку или талон соответственно к денежному чеку или ордеру;

• уточнить у получателя, будет ли он пересчитывать денежную наличность в присутствии работника банка, выдать ее получателю и подписать расходный кассовый документ.

В конце банковского дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых документов и остатком денежной наличности, после чего составляет отчетную справку, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах ответственных исполнителей. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и ответственных исполнителей на справке кассира.