1. Участники:

банк : - хранение денежных средств предприятия

• зачисление сумм, поступающих на счет

• выполнение распоряжений предприятия об их перечислении и выдаче со счета

- выполнение других банковских операций;

клиент - направляет расчетные документы на списание денежных средств, перечисление, зачисление

получатель - безналичные расчеты охватывают множество субъектов:

- если получатель денег – клиент банка, то происходит перечисление средств со счета одного клиента на счет другого;

- если получатель- клиент другого банка, то происходит перечисление средств со счета плательщика на корр.счет банка, в котором он обслуживается, а затем на корр.счет коммерческого банка, в которой обслуживается получатель;

2) объекты : товарные – движение денег в оплату товара;

бестоварные – деньги перечисляются на основе каких-

либо финансовых обязательств,

например, погашение кредитов, оплата

ценных бумаг.

3) место проведения : в зависимости от охвата территории:

одногородние расчеты (и плательщик, и полу-

чатель денег находятся в пределах одного

населенного пункта)

иногородние и международные

4) Принципы организации безналичных расчетов :

1. Все расчеты осуществляются а)только через банк б)под контролем всех его участников.

А) через банк потому что государство, таким образом, контролирует объем денег в обращении.. Как известно, денежная масса может быть как в наличной, так и в безналичной форме. Принуждая предприятия держать средства в безналичном виде, государство получает возможность контролировать больший объем денег (наличность практически бесконтрольна).

Б) под контролем всех участников, чтобы исключить возможность ошибки и разбазаривания денег.

2. Платежи со счета осуществляются по распоряжению владельцев, и это право клиента не может быть ограничено (исключение: деньги могут быть списаны по решению суда). Если денег на счете достаточно, чтобы удовлетворить все требования, предъявленные к счету, то списание средств осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента на списание (календарная очередность). Если же денег не достаточно, то списание происходит в очередности согласно действующему законодательству. При недостатке средств для оплаты расчетных документов, банк, в редких случаях (если клиент первоклассный, а недостаток денег – явление краткосрочное) может предоставить кредит, т.е. оплатить документы за счет собственных ресурсов, а при поступлении денег на счет, взыскать эту сумму.

3. Срочность платежей. Соблюдение этого принципа позволяет субъектам безналичных расчетов более рационально построить свой денежный оборот, точно определить потребность в заемных средствах и, таким образом, управлять ликвидностью своего баланса. Различают:

• досрочный платеж (предоплата, аванс) – платеж до отгрузки товаров;

• платеж после отгрузки товаров;

• пролонгированный (отсроченный) – платеж осуществляется через определенный срок после завершения торговой операции;

• просроченный (при отсутствии у плательщика средств).

4. Обеспеченность платежей, т.е. наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем. Различают:

   1. оперативную обеспеченность, т.е. наличие достаточной для платежа суммы ликвидных средств 1-го класса (денежные средства);

   2. перспективную обеспеченность – это оценка платеже- и кредитоспособности плательщика.

5) Формы платежей: банковский перевод, аккредитив, чек, банковская платежная карточка;

6) Наличие посредников : прямые и транзитные (через корр. счет)

7. Риски : - операционные (ошибка в оформлении расчетов);

• мошенничества (недобросовестность работника банка, которые знают номера счетов клиентов и могут этим воспользоваться в своих интересах);

• задержки платежа;

• не осуществления платежа.

8. Очередность.

Очередность платежей (со счетов в банке) – это определенная законодательством последовательность оплаты платежных документов со счета клиента в банке.

Различают следующие виды очередности платежей:

• календарную очередность – списание средств со счета осуществляется в порядке очередность поступления платежных инструкций;

• избирательную очередность – списание средств со счета осуществляется либо по решению владельца счета (т.е. он выбирает какие платежные инструкции будут исполнены в первую очередь), либо по принадлежности к той или иной группе платежей (т.е. установлено законодательством Республики Беларусь какие виды платежей должны осуществляться в первую очередь).

При наличии на текущем (расчетном) банковском счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех предъявленных владельцу счета денежных требований, списание этих средств со счета осуществляется в порядке очередности поступления платежных инструкций (календарная очередность) или по решению владельца счета (избирательная очередность).

При недостаточности на текущем (расчетном) банковском счете денежных средств для произведения всех платежей оплата поступивших в банк платежных инструкций, осуществляется в порядке очередности, установленной законодательством Республики Беларусь (избирательная, по принадлежности к той или иной группе платежей).

При отсутствии или недостаточности денежных средств на текущем счете юридического лица для исполнения поступивших к оплате в банк платежных инструкций они подлежат оплате в соответствии с очередностью платежей, установленной:

1. Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь;

2. Инструкцией об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством.

Очередность платежей, установленная законодательством: