Бухгалтерский баланс

На

1 апреля

20

12

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО «Сибстроймаш»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

Изготовление промышленной продукции

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общество с

ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Наименование показателя ²

на 01.04.12

на 01.03.12

на 01.01.12

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

28

29

31

Результаты исследований и разработок

Основные средства

120

276

285

283

Доходные вложения в материальные ценности

135

Финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

304

314

314

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

153

202 

406

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

25

21

49

Дебиторская задолженность

230-240

480

84

135

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

250

Денежные средства и денежные эквиваленты

260

737

629

501

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

1 394

936

1 0991

БАЛАНС

300

1 699

1 250

1 404

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ⁶

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

410

606

606

606

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

( )

( )

( )

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

420

36

36

36

Резервный капитал

430

18

18

18

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

287

189

171

Итого по разделу III

490

947

849

831

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

515

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

610

370

170

300

Кредиторская задолженность

620

341

202

244

Доходы будущих периодов

640

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

660

41

30

29

Итого по разделу V

690

752

402

573

БАЛАНС

700

1 699

1 250

1 404

Руководитель

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Д-т 01Основные средства К-т

Д-т 02 Амортизация О.С. К-т

Д-т 04 Немат. активы К-т

Сн: 419 610

Сн: 134 180

Сн: 38 500

19) 8 880

Об.-

Об. -

Об. -

Об. 8800

Об. -

Об. -

Ск: 419 610

Ск:143060

Ск:38 500

Д-т 05 Ам. Немат. Акт. Кт

Д-т 10-1 Мат. По уч. цен К-т

Дт 10 Материалы Кт

Сн: 9240

Сн: 101 130

Сн:112370

20) 1 440

6) а- 22 440

10) 37 956

6)22440

7)3570

10)37956

11)4605

Об. -

Об.1 440

Об. 22440

Об.37956

Об:26190

Об:42561

Ск: 10 680

Ск: 85 614

Ск:95999

Д-т 10-2 Трансп. Загот. расх К-т

Дт 19 Налог на доб ст по приобр цен К-т

Д-т 20 Осн. Пр-во К-т

Сн: 11 240

Сн: 20 230

Сн: 60 470

7) 3 750

11) 4 605

6)б -4 039

7) б- 675

9) 675

14) 1 656

10) а- 35 148

11) 4 264

22)218035

Об 3 750

Об. 4 605

12) 1 656

26) 3 240

28) 3 240

15) а -33 960

Ск:10 385

Об. 9610

Об. 5571

16) 10188

21) 101175

Ск: 24 269

Об: 184735

Об. 218035

Ск: 27170

Д-т 25 «Общепроизв. расходы» К-т

Д-т 26 «Общехоз. расходы» К-т

Д-т 43 Готовая продукция К-т

10) б -516

11) б- 63

21) 48119

10) в – 228

11) в- 28

21) 53056

Сн: 29 530

12)6800

15) б- 18 000

12) б- 2 400

15) в – 36 000

22) 218035

23) 218035

16) б –5400

17) 10 620

16) в – 10800

19) б – 2 640

Об. 218035

Об. 218035

19) а – 6 240

20) а- 480

20) б – 960

Ск: 29530

Об: 48119

Об. 48119

Об: 53056

Об. 53056

Ск:

Ск: -

Дт 44 «Коммерческие расходы» К-т

Д-т 50 Касса К-т

Д-т 51 Расчетные счета К-т

10) г – 2 064

11) г – 250

29) – 51514

Сн: 600

3) 42 750

Сн: 628 600

15) г – 24 000

16) г –7 200

2) в -42 750

1)а-в -267 510

5) а- 2 750

2) а-в – 119 850

5) б,в -6 300

26) а- 18 000

Об. 42 750

Об. 42 750

8) 4 425

13) 10 856

Об. 51514

Об. 51514

Ск:600

27) 21 240

Ск: -

Ск: -

Об. 270 260

Об. 162 671

Ск:736 189

Д-т60Расчты с пост и подрКт

Дт 62 Расчеты с покуп. И заказ. Кт

Дт66Расч по кратк кред и займ Кт

Сн 76950

Сн 77900

Сн 170 000

13)10856

6а)26479

24)466 643

1)а 65000

1)в 2000000

12)10856

Об 466643

Об.65000

Об 200000

Об.10856

Об.37335

Ск479543

Ск:370000

Ск 103429

Д-т68Расчеты по налогам и сборам Кт

Дт 69Расчетыпо соц страх.и обеспеч Кт

Д-т 70Расч с перс по опл тр Кт

Сн: 51 100

Сн: 27 090

3) 42 750

18) 6 900

Сн: 42 750

2)а- 51 100

9) 675

18) 6 900

25) 71 183

2)б -26 000

16) 33588

15) 111 960

14) 1 656

28) 3 240

32)25842

Об. 26000

Об. 33588

Об. 49650

Об. 111960

Об. 56 671

Об. 103925

Ск:34678

Ск:105060

Ск: 98354

Д-т К-т

76 Расчеты с разными дебиторами

И кредиторами

Д-т 80 Уставный капитал К-т

Сн: 6 470

Сн: 3 570

Сн: 605 940

5) б,в – 6 300

8) 4 425

1) б- 2 510

4) 3 500

5)2750

Об.-

Об. -

27) 21 240

7) 4 425

26) 21 240

Ск: 605 940

Об. 31965

Об.34425

Ск: 1210

Ск:770

Д-т 82 Резервный капитал К-т

Д-т 83 Добавочный капитал К-т

Д-т 84 Нераспр прибыль К-т

Сн: 18 500

Сн: 35 720

Сн: 120 300

Об. -

Об. -

Об. -

Об. -

Об. -

Об. -

Ск: 18 500

Ск: 35 720

Ск: 120 300

Дт 90 Выручка К-т

Д-т 91 Прочие доходы и расходы Кт

23) 218035

25) 71 183

24) 466 643

4) 3 500

31) 3500

29) 51514

30) 125911

Об. 466 643

Об. 466 643

Об. 3500

Об. 3500

Ск: -

Ск: -

Ск: -

Ск: -

Д-т 96 Резервы предст расх К-т

Д-т 99 Прибыли и убытки К-т

Сн: 30 500

Ск: 23 720

Ск: 92 160

17) 10 620

31) 3500

32) 24482

30) 125911

Об. -

Об. 10 620

Об. 27982

Об. 125911

Ск:41 120

Ск: 51702

Ск: 218071

Д-т 20–1 К-т

Д-т 20 –2 К-т

Сн: 40 200

22) 149023

Сн: 20 270

22) 69012

10) 24 072

11) 2 920

10) 11 076

11) 1 344

15) 24 000

15) 9 960

16) 7200

16) 2988

21) 71501

21) 29674

Об: 129693

Об. 149023

Об: 55042

Об. 69012

Ск: 20870

Ск: 6300

Дт76.1Расчеты с разными дебиторами Кт

Дт76.2Расчеты с разными кредиторамиКТ

Сн:6470

Сн:3570

1)2510

5)2750

5)6300

8)4425

27)21240

4)3500

7)4425

26)21240

Об:6470

Об:5260

Об:31965

Об:32735

Ск:1210

Ск:770

№ п/п

Содержание хозяйственной операции, документ

Сумма, руб.

Корреспонд-енция счетов

Д-т

К-т

1

Выписка банка из расчетного счета

Поступили денежные средства на расчетный счет:

а) от покупателей за отгруженную им продукцию

65000

 51

62

б) штраф от ОАО «Сигнал» за поставку некачественных материалов

2510

 51

76.1

в) краткосрочная ссуда банка

200000

 51

66

2

Выписка банка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

а) в погашение задолженности перед бюджетом

51100

68

 51

б) в погашение задолженности перед внебюджетными фондами

26000

69

 51

в) получено по чеку для выплаты заработной платы

42 750

50

 51

3

Отчет кассира, расходный кассовый ордер, платежные ведомости

Выдана заработная плата работникам

42750

70

50

4

Справка бухгалтерии

Начислены расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых банком

3500

91.2

76.2

5

Выписка банка из расчетного счета

а) зачислены проценты от банка за использование им денежных средств, находящихся на расчетном счете

2750

51

76.1

б) оплачены услуги банка

3500

76-2

51

в) оплачен штраф за недопоставку продукции ООО «Восход»

2800

76.2

51

6*

Платежное требование, счет-фактура

Акцептован счет ОАО «Сигнал» за материалы

а) покупная стоимость материалов

22440

10.1

 60

б) НДС

4039

19

 60

7

Платежное требование, счет-фактура

Акцептован счет транспортной организации за доставку материальных ценностей на склад организации

а) по тарифу за перевозку

3750

10.2

 76.2

б) НДС

675

19

 76.2

8

Выписка банка из расчетного счета

Оплачен счет транспортной организации

4 425

76.2

51

9

Справка бухгалтерии, книга покупок

Зачтен НДС по транспортным услугам

675

68

19

10*

Лимитно-заборные карты, расходные накладные

Отпущены со склада и израсходованы в марте материалы по учетным ценам:

а) цехами основного производства на изготовление

– продукции А

24072

20.1

 10.1

– продукции Б

11076

20.2

 10.1

б) на общепроизводственные нужды

516

25

 10.1

в) на общехозяйственные нужды

228

26

 10.1

г) на упаковку готовой продукции, отгруженной покупателям

2064

44

 10.1

11

Расчет №1 списания транспортно-заготовительных расходов

Согласно расчету списаны отклонения фактической себестоимости материалов от учетной, относящиеся к отпущенным и израсходованным в марте материалам:

а) цехами основного производства на изготовление

– продукции А

2920

20.1

 10.2

– продукции Б

1344

20.2

 10.2

б) на общепроизводственные нужды

63

25

 10.2

в) на общехозяйственные нужды

28

26

 10.2

г) на упаковку готовой продукции, отгруженной покупателям

250

44

 10.2

Итого:

4605

12

Счет-фактура

Акцептованы счета Энергосбыта за электрическую и тепловую энергию, израсходованную:

а) цехами основного производства

6800

25

 60

б) на общехозяйственные нужды

2400

26

 60

Итого за услуги:

9 200

-

-

НДС

1 656

19

 60

13

Выписка банка из расчетного счета

Оплачены счета Энергосбыта

10 856

60

51

14

Справка бухгалтерии, книга покупок

Зачтен НДС по услугам Энергосбыта

1 656

68

19

15*

Расчетные ведомости, ведомость распределения заработной платы

Начислена и распределена основная заработная плата за март:

а) рабочим, занятым производством

– продукции А

24000

20.1

 70

– продукции Б

9960

20.2

 70

б) обслуживающему персоналу цехов основного производства

18000

25

 70

в) специалистам и служащим управления организации

36000

26

 70

г) работникам, занятым сбытом готовой продукции

24000

44

 70

16

Расчетные ведомости, справка бухгалтерии

Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения от заработной платы, начисленной:

а) рабочим, занятым производством

– продукции А

7200

20.1

 69

– продукции Б

2988

20.2

б) обслуживающему персоналу цехов основного производства

5400

25

в) специалистам и служащим управления организации

10800

26

г) работникам, занятым сбытом готовой продукции

7200

44

Итого:

33588

17*

Справка-расчет бухгалтерии

Зарезервированы суммы:

а) на капитальный ремонт основных средств

6000

 25

 96

б) на предстоящие расходы по оплате отпусков производственным рабочим цехов основного производства

4620

 25

 96

18*

Расчетная ведомость, налоговые карточки

Произведены удержания с сумм оплаты труда налога на доходы физических лиц

6900

70

68

19*

Расчет амортизации основных средств

Начислена амортизация по объектам основных средств:

а) производственному оборудованию, зданиям, сооружениям, производственному и хозяйственному инвентарю основных цехов

6240

25

 02

б) зданиям, сооружениям и инвентарю общехозяйственного назначения

2640

26

 02

20*

Расчет амортизации нематериальных активов

Начислена амортизация по объектам нематериальных активов, используемым:

а) в управлении основными цехами

480

25

 05

б) в управлении организацией

960

26

 05

21

Расчет №2 распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов за март

Распределены и списаны в конце месяца на затраты основного производства общепроизводственные и общехозяйственные расходы:

а) Общепроизводственные расходы:

– на продукцию А

34006

20.1

 25

– на продукцию Б

14113

20.2

 25

б) Общехозяйственные расходы:

– на продукцию А

37495

20.1

 26

– на продукцию Б

15561

20.2

 26

22

Расчет №3, ведомость выпуска готовой продукции за март

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости:

– продукция А

149 023

 43

20.1

– продукция Б

69 012

43

20.2

Итого:

218 035

43

20

Примечание: незавершенное производство на конец месяца составляет

– по продукции А

20870

X

X

– по продукции Б

6300

X

X

Итого:

27 170

X

X

23

Товарно-транспортные накладные, ведомости отгрузки и продажи продукции

Отгружена и отпущена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости (см. операцию 22)

218035

90

43

24*

Платежное требование, ведомости отгрузки и продажи продукции, книга продаж

Предъявлены счета покупателям за отгруженную и отпущенную продукцию по ценам продажи:

– продукция А

149100

 62

 90.1

– продукция Б

97260

62

 90.1

НДС

71183

 62

 90.1

25*

Справка-расчет бухгалтерии, книга продаж

Начислен НДС за отгруженную продукцию

71183

90.3

68

26

Счет-фактура, платежное требование

Акцептованы счета транспортной организации за доставку готовой продукции со склада организации покупателям:

а) стоимость транспортных услуг

18000

44

 76.2

б) НДС

3240

19

 76.2

27

Выписка банка из расчетного счета

Оплачены транспортные услуги

21 240

76.2

51

28

Справка-расчет бухгалтерии, книга покупок

Предъявлена к зачету сумма НДС по оплаченным транспортным услугам

3240

68

19

29

Справка-расчет бухгалтерии

Списаны расходы, связанные со сбытом продукции

51514

90

44

30

Справка-расчет бухгалтерии

Выявлен и списан в конце месяца финансовый результат от продажи продукции

125911

90

99

31

Справка-расчет бухгалтерии

В конце месяца списано сальдо прочих доходов и расходов

3500

99

91

32

Справка-расчет бухгалтерии, налоговая декларация по налогу на прибыль

Произведен расчет налога от суммы фактической прибыли

24482

99

68

Шифр счета

Наименование счета

Сальдо на 01.03

Оборот за март

Сальдо на 01.04

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Основные средства

419 610

-

0

0

419 610

-

2

Амортизация основных средств

-

134 180

0

8880

-

143 060

4

Немат. активы

38 500

-

0

0

38 500

-

5

Аморт. немат. активов

-

9240

0

1440

-

10 680

10

Материалы

112 370

-

26190

42561

95 999

-

19

Налог на добавл. стоимость

20 230

-

9610

5 571

24 269

-

20

Основное производств

60 470

-

184735

218035

27 170

-

25

Общепроизв. расходы

-

-

48119

48119

-

26

Общехоз. расходы

-

-

53056

53056

-

-

43

Готовая продукция

29 530

-

218035

218035

29 530

-

44

Коммерческие расходы

-

-

51514

51514

-

-

50

Касса

600

-

42 750

42 750

600

-

51

Расчетный счет

628 600

-

270 260

162 671

736 189

-

60

Расчеты с пост. и подр.

-

76 950

10 856

37335

-

103 429

62

Расчеты с покуп. заказ.

77 900

-

466643

65 000

479 543

-

66

Расч. по крат. кред. и займам

-

170 000

0

200 000

-

370 000

68

Расчеты по налогам и сборам

-

51 100

56 671

102565

-

96 994

69

Расч. по соц страх и обеспечению

-

27 090

26 000

33 588

-

34 678

70

Расч. с перс. по оплате труда

-

42 750

49650

111960

-

105 060

76

Расч. с кред. и деб.

6 470

3 570

31 965

34425

1 210

770

80

Уставный капитал

-

605 940

0

0

-

605 940

82

Резервный капитал

-

18 500

0

0

-

18 500

83

Добавочный капитал

-

35 720

0

0

-

35 720

84

Нераспр. прибыль

-

120 300

0

0

-

120 300

90

Выручка

-

-

466643

466643

-

-

91

Прочие расходы и доходы

-

-

3500

3500

-

-

96

Резервы пред. расходов

-

30 500

0

10620

-

41 120

99

Прибыли и убытки

23720

92 160

27982

125911

51702

218 071

Итого

1 418 000

1 418 000

2 044 179

2 044 179

1904 322

1 904 322