3. Страховой рынок рф: проблемы и перспективы

Основные проблемы российского рынка страхования:

• использование не в полной мере механизма страхования, и, в частности, неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;

• относительно слабое развитие страховых операций сдерживает увеличение собственных средств и накопление страховых резервов у страховых компаний;

• отсутствие системы вовлечения в инвестиционный процесс денежных средств населения посредством заключения договоров долгосрочного страхования жизни и пенсий;

• отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;

• отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере страхового рынка;

• низкий уровень капитализации страховых операций;

• информационная закрытость страхового рынка;

• несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

В современном мире страхование является важнейшей предпосылкой стабильной и безопасной жизнедеятельности каждого отдельного человека, семьи, общества в целом.

Перспективы российского страхового рынка во многом зависят от того, продолжит ли восстановление российская экономика. По некоторым признакам рост ВВП РФ ускорится во II – III квартале 2011 г., следовательно, можно ожидать продолжения восстановления и рынка страхования.

Сегменты, способные показать наилучшую динамку – это рынок страхования жизни (по некоторым показателям рынок серьезно отстает от рынков страхования жизни Бразилии, Мексики, Индии и Китая); ОСАГО – в силу реализации отложенного спроса; рынок страхования ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты (после вступления в 2012 г. в силу закона об обязательном страховании «ОПО»).

Дисциплина «Финансы и кредит»

1. Финансы организаций: сущность, классификации, источники, функции.

Финансы предприятий являются основным и важнейшим элементом финансовой системы любого государства, поскольку именно от их состояния зависит состояние экономики в целом. (Не забудьте упомянуть это, на начитке она сказала)

Финансы организаций – это денежные отношения, связанные с формированием и использованием капитала, денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования в процессе кругооборота их средств и выраженные в виде различных денежных потоков.

Традиционно основное экономическое содержание финансовых отношений – движение целевых денежных фондов организаций (фондов основного и оборотного капитала, оплаты труда и т.п.). Формирование и использование денежных средств этих фондов является финансовой стороной деятельности организаций. В условиях глобального рынка финансовые ресурсы организаций все больше используются в нефондовой форме (в частности, амортизационные отчисления).

Финансы организаций можно классифици­ровать по различным признакам.

Финансы организаций (определение из учебника Голодовой) – финансы предприятий, осуществляющих коммерческую деятельность; финансы общественных организаций; финансы предприятий, осуществляющих некоммерческую деятельность.

По организационно-правовым формам различают:

• финансы от­крытых акционерных обществ;

• финансы закрытых акционерных обществ;

• финансы обществ с ограниченной ответственностью;

• финансы обществ с дополнительной ответственностью;

• финан­сы полных товариществ;

• финансы товариществ на вере;

• финан­сы производственных кооперативов;

• финансы государственных и муниципальных унитарных предприятий;

• финансы некоммер­ческих организаций.

В зависимости от субъектов права собственности различа­ют финансы коммерческих организаций, имущество которых находится в собственности:

• граждан и юридических лиц РФ, в том числе и иностранных (частной);

• Российской Федерации (государственной);

• субъектов Российской Федерации (госу­дарственной);

• муниципальных образований (муниципальной);

• в совместной собственности.

По отраслевой, ведомственной принадлежности различают:

• фи­нансы промышленных предприятий;

• финансы сельскохозяйствен­ных предприятий;

• финансы транспортных организаций;

• финансы торговых организаций;

• финансы научно-исследовательских, конс­трукторских, проектных организаций;

• финансы строительных, монтажных, строительно-монтажных организаций и др.

В зависимости от размеров предприятий различают: финансы малых (мелких) предприятий; финансы средних предприятий и финансы крупных предприятий.

Размер организаций (предприятий) оказывает влияние на организацию финансов в части наличия либо отсутствия воз­можностей привлечения финансовых ресурсов для расширения и совершенствования производства из внешних источников, спе­циализированного менеджмента, в части возможности использо­вания специальных режимов налогообложения, ведения финан­совой отчетности и др.

Между тем все направления классификации оказывают влия­ние на организацию финансов предприятий, так как по-разному формируют затраты на производство и реализацию продукции, структуру активов и капитала, прибыль, длительность операцион­ного и денежного циклов; определяют специфику налогообложе­ния, формирования доходов и денежных фондов, распределения прибыли и другие аспекты деятельности предприятий.

Финансовые ресурсы – это денежные доходы и поступления извне, находящиеся в распоряжении предприятия и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, финансирования текущих затрат и затрат, связанных с расширением производства.

Финансовые ресурсы формируются в момент учреждения организации.

Источники формирования денежных средств предприятия:

1) Собственные

• уставный капитал

• складочный капитал (товарищества и ООО)

• уставной фонд (гос и муницип унитарные предприятия) (совокупность материальных и денежных средств, представляющих постоянный вклад учредителей участников в созданную ими компанию, хозяйственное общество.)

• паевой фонд (производственные кооперативы)

• резервный фонд (для покрытия убытков, обслуживания задолжности, выкупа акций и выплаты дивидендов)

• добавочный капитал (возникает при получении эмиссионного дохода, переоценке имущества, при безвозмездном получении имущества)

• прибыль отчетного периода

• нераспределенная прибыль прошлых лет

2) Заемный капитал

• средства, привлеченные на финансовом рынке (кредиты), эмиссия облигаций и векселей

• средства, поступающие в порядке перераспределения (от вышестоящих организаций, страховые выплаты)

• прочие

Величина формируемых финансовых ресурсов определяется масштабами предприятия, сферой деятельности, результативностью деятельности предприятия, осуществлением инвестиционной деятельности, выполнением финансовых обязательств и проч.

Выбор источников финансирования зависит от совокупности факторов:

• Стоимости заемных источников финансирования;

• Организационно-правовой формы предприятия;

• Стадии жизненного цикла предприятия;

• Рисков;

• Размера компании;

• Вида деятельности;

• Макроэкономической ситуации;

• Уровня рыночных цен на ресурсы (материальные, трудовые) и др.

Выбор источников финансирования определяет финансовую стратегию, от которой зависит результативность деятельности каждого субъекта финансовой системы.

Финансы предприятия выполняют следующие основные функции:

• Контрольную, которая предполагает осуществление финансового контроля за результатами производственно-финансовой деятельности предприятия, а также за процессом формирования, распределения и использования финансовых ресурсов в соответствии с текущими и оперативными планами. Таким образом, контрольная функция является производной от распределительной. (Самая важная форма – аудит!)

• Обеспечивающая функция финансов означает формирование оптимального набора источников финансирования в объеме, достаточном для осуществления текущей, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия.

• Распределительная функция тесно связана с обеспечивающей и проявляется через распределение и перераспределение общей суммы сформированных ресурсов. Распределительная функция основана на том, что финансовые ресурсы фирмы подлежат распределению в целях выполнения денежных обязательств перед бюджетом, кредиторами, контрагентами. Ее результатом является формирование и использование целевых фондов денежных средств, поддержание эффективной структуры капитала. Благодаря распределительной функции финансы обслуживают воспроизводственный процесс в целом, активно влияя на все его стадии.