- •2. Описати відповідальність платників щодо порушення податкового законодавства.
- •3. Розкрити принципи та елементи оподаткування
- •4.Дати характеристику податку на нерухоме майно: порядок його нарахування та сплати.
- •5.Описати класифікацію податків.
- •6.Дайте характеристику податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв. Порядок визначення суми пдв, що підлягає сплаті в бюджет.
- •7. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва. Особливості нарахування та сплати єдиного податку для юридичних осіб
- •8. Розкрийте порядок оподаткування заробітної плати та умови застосування податкових соціальних пільг.
- •9. Податкова система та податкова політика: загальна характеристика та основні принципи побудови.
- •10. Описати структуру податкової міліції: її завдання, функції та призначення.
- •12.Охарактеризувати завдання, принципи та структуру побудови Державної податкової служби України.
- •13. Визначити основні елементи податку на доходи фізичних осіб: платники, ставки, об’єкт оподаткування.
- •14. Особливості державної реєстрації фізичних та юридичних осіб – платників податків в органах Державної податкової служби України.
- •15. Механізм розрахунку та порядок сплати податку з прибутку підприємств.
- •16. Туристичний збір, збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.
- •17. Порядок постановки на облік платників єдиного соціального внеску.
- •18.Охарактеризувати порядок нарахування та сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •19.Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб: порядок її надання платникам.
- •21.Охарактеризуйте основні елементи мита: платники, об’єкт оподаткування, ставки, єдиний митний тариф.
- •22. Розкрити методику включення пдв в ціни товарів, робіт, послуг.
- •23.Охарактеризувати порядок складання та терміни подання податкової звітності (податкова декларація з податку на прибуток підприємств та з пдв, декларація з акцизного податку).
- •24.Розкрити сутність, порядок нарахування та сплати фіксованого сільськогосподарського податку.
- •25.Описати особливості земельного оподаткування: платники, об’єкт та ставки.
- •26.Податкові повідомлення та податкові вимоги: їх сутність та порядок вручення платникам.
- •27.Охарактеризувати платники , ставки та об’єкт оподаткування акцизним податком, особливості маркування підакцизних товарів.
- •28.Види ресурсних платежів, особливості їх сплати.
- •29Охарактеризувати земельний податок, його законодавчо-правове регулювання, порядок сплати.
- •30.Платники і ставки податку з прибутку. Об’єкт оподаткування.
- •31.Оподаткування виграшів та призів
- •32. Склад і структура валових доходів та валових витрат
- •33. База нарахування єдиного внеску визначена
- •34 Екологічний податок.
- •35. Загальна характеристика спрощеної системи оподаткування суб’єктів малого підприємництва.
- •36.Охарактеризувати збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності, порядок його розрахунку та сплати.
- •38. Описати структуру та порядок складання податкової накладної.
- •39 Розкрити порядок розрахунку та сплати збору за спеціальне використання водних та лісових ресурсів.
- •40 . Охарактеризувати пільги з податку на додану вартість.
- •41. Розкрити порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб податковими агентами.
- •42. Охарактеризувати особливості нарахування та сплати єдиного соціального внеску.
- •43. Розкрити порядок обчислення та сплати податку на додану вартість. Бюджетне відшкодування пдв.
- •44. Плата за користування надрами.
- •45. Описати особливості оподаткування доходів підприємців на загальній системі.
- •46. Розкрити поняття амортизації, методи її нарахування.
- •47Розкрити поняття податкової роботи, дати їй характеристику.
- •48Визначити обливості нарахування та сплати єдиного податку для фізичних осіб
- •49.Основні види порушень податкового законодовсства. Застосування економічних санкцій.
- •50Розкрийте поняття податкової знижки з податку на доходи фізичних осіб, особливості її застосування.
- •51. Розкрийте особливості державної реєстрації фізичних осіб – платників податків в органах Державної податкової служби України.
- •52.Описати методику включення пдв в ціни товарів,робіт,послуг.
- •53 Описати історію виникнення та розвитку податкової служби України.
- •Порядок сплати державного мита
- •61.Описати методику включення пдв в ціни товарів робіт послуг
- •62 Класифікація податків, її ознаки.
- •63 . Розкрити сутність, порядок розрахунку та сплати туристичного збору.
- •64. Описати сутність , принципи та напрямки податкової політики держави.
- •65 Звільнення від сплати податку на прибуток.
- •67. Розкрити сутність, порядок розрахунку та сплати мита і митних платежів.
- •68 Заробітня платі та її ннарахування
1. Охарактеризувати сутність та функції податків, їх місце в системі державного регулювання економіки. Облік розрахунків за податками.
Податки — це обов'язкові платежі, які законодавчо встановлюються державою, сплачуються юридичними та фізичними особами в процесі перерозподілу частини вартості валового внутрішнього продукту й акумулюються в централізованих грошових фондах для фінансового забезпечення виконання державою покладених на неї функцій.
Порядок сплати податків,їх види, а також засади організації под.системи регулює ПКУ.
За економічним змістом податки — це фінансові відносини між державою і платниками податків з приводу примусового відчуження частини знову створеної вартості з метою формування централізованих фондів грошових ресурсів, необхідних для виконання державою своїх функцій. Податки в основному виконують дві функції: фіскальнуі розподільчо-регулюючу.
Суть фіскальної функції полягає в тому, що саме за допомогою податків і зборів забезпечується наповнення бюджетів усіх рівнів .
Суть розподільчої регулюючої функції податків полягає у можливості держави через діяльність податкового механізму забезпечувати процес регулювання соціально-економічних відносин. В основному діяльність регулюючої функції направлена на економічні і соціальні процеси у суспільстві.
2. Описати відповідальність платників щодо порушення податкового законодавства.
Податковими правопорушеннями є протиправні діяння платників податків, податкових агентів,а також посадових осіб контролюючих органів, що призвели до невиконання або неналежного виконання вимог, установлених цим Кодексом та іншим законодавством, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.
За порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства застосовуються такі види юридичної відповідальності:Фінансова(штрафні санкції ,пені)Адміністративна(догани,штрафи)Кримінальна(кримінальний кодекс)
1)Неподання у строки заяв або документів для взяття на облік у відповідному органі державної податкової служби - для самозайнятих осіб 170 грн, для юр. осіб - 510 грн.
2)Неподання повідомлення про відкриття або закриття рахунків платників податків -340 гривень за 3)Здійснення видаткових операцій за рахунком платника податків до отримання повідомлення відповідного органу державної податкової служби про взяття рахунку на облік в органах державної податкової служби - 10 % суми усіх операцій за весь період до отримання такого повідомлення, але не менш як 850 гривень.
4)Неповідомлення фізичними особами-підприємцями що проводять незалежну професійну діяльність, про свій статус банку або іншій фінансовій установі при відкритті рахунку - 340 грн.
5)Неподання або порушення порядку подання платником податків інформації для формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб - платників податків- 85 грн.
6) Неподання, подання з порушенням встановлених строків, подання не у повному обсязі, з помилками податкової звітності про суми доходів,510 грн
Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке саме порушення, - 1020 гривень.
7) Неподання або несвоєчасне подання податкової звітності або невиконання вимог щодо внесення змін до податкової звітності-170 грн.
1020грн .
8) Незабезпечення платником податків зберігання первинних документів 510 грн.
1020 грн.
9)Несплата фізичною особою - платником єдиного податку, авансових внесків єдиного податку в порядку та у строки, -штраф в розмірі 50 % ставки єдиного податку, обраної платником єдиного податку відповідно до цього Кодексу.
10) У разі якщо контролюючий орган самостійно визначає суму податкового зобов'язання, зменшення суми бюджетного відшкодування та від'ємного значення суми ПДВ платника податків на підставах- штраф в розмірі 25 % суми визначеного податкового зобов'язання, завищеної суми бюджетного відшкодування.
11) У разі якщо платник податків не сплачує узгоджену суму грошового зобов'язання та авансових внесків з податку на прибуток підприємств протягом строків:
при затримці до 30 календарних днів включно, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов'язання, - у розмірі 10%погашеної суми податкового боргу;
при затримці більше 30 календарних днів, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов'язання, - у розмірі 20% погашеної суми податкового боргу.
12)Ненарахування, та несплата податків платником податків, у тому числі податковим агентом, до або під час виплати доходу на користь іншого платника податків, - 25% суми податку, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету.