Тема 14. Ликвидность коммерческого банка

Ликвидность коммерческого банка как финансово-экономическая категория. Сущность, структура, функции, оценка ликвидности коммерческого банка. Управление ликвидностью коммерческого банка. Нормативы ликвидности банков.

Задание 1. Каждому из приведенных ниже положений, отмеченных цифрами, найдите соответствующий термин или понятие.

		Вариант ответа
1.	Способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной.
2.	Деятельность банка по обеспечению такого размещения средств, чтобы в любой момент имелась возможность расплатиться по обязательствам.
3.	Гипотетическая ситуация, согласно которой рост предложения денег перестает влиять на норму процента и на инвестиции.
4.	Способность банка своевременно выполнять обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву.
5.	Ликвидность банка в результате размещения средств в долгосрочные активы.
6.	Финансовое состояние банка, которое характеризуется возможностью расплачиваться со всеми долгами по мере наступления сроков платежей.
7.	Вероятность изменения чистого дохода и рыночной стоимости капитала банка, вызванные неспособностью банка немедленно получить в свое распоряжение необходимые средства путем заимствования или реализации активов.
8.	Спрос на деньги, порождаемый текущими потребностями (активное обращение) и мотивами предупредительного характера (резервы на будущее, различные виды риска и неопределенность положения)
9.	Ликвидность банка в течение одного операционного дня.
10.	Равенство между активами и пассивами баланса банка за определенные периоды времени.
11.	Ликвидность банка в течение ближайших 30 календарных дней.

Варианты ответов:

А.	Ликвидность банка.	Ж.	Текущая ликвидность.
Б.	Платежеспособность.	З.	Общая ликвидность.
В.	Ликвидность баланса.	И.	Мгновенная ликвидность.
Г.	Ликвидность активов.	К.	Долгосрочная ликвидность.
Д.	Риск ликвидности.	Л.	Ловушка ликвидности.
Е.	Управление ликвидностью.	М.	Предпочтение ликвидности.

Задание 2. Заполните следующую таблицу.

Соотношение понятий «ликвидность» и «платежеспособность»

Автор5	Наименование, год издания	Определение
		Ликвидность	Платежеспособность

Выводы:_________________________________________________________________

Задание 3. Изучив Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с учетом изменений и дополнений), оцените достоверность приведенных высказываний:

		Верно/ неверно	Основание
	Банк включает в расчет норматива остатки балансовых счетов, входящие в перечень для расчета обязательного норматива, если по экономическому содержанию они не уменьшают риски, регулируемые нормативом.
	Банк России вправе применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.
	Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы ежемесячно на отчетную дату.
	Банки осуществляют расчет обязательных нормативов в процентах с двумя знаками после запятой.
	В расчет норматива Н12 включаются вложения в акции, уменьшающие собственные средства банка.
	В расчет норматива Н7 включается сумма крупных кредитных рисков за вычетом РВПС и резерва на возможные потери.
	Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число «группы развитых стран» имеют коэффициент риска 10%.
	Вложения в долговые обязательства органов местного самоуправления имеют коэффициент риска 20%.
	Вложения в долговые обязательства РФ имеют коэффициент риска 0%.
	Все кредитные требования банка к заемщику включаются в расчет Н6 с учетом коэффициентов риска.
	Для банка установлены нормативы мгновенной, текущей, общей и долгосрочной ликвидности.
	Ежемесячно по состоянию на 1-ое число месяца банки представляют в территориальное учреждение Банка России сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях.
	Если банком нарушен обязательный норматив на внутримесячную дату, информация об этом должна быть представлена в Банк России.
	Если остатки балансовых счетов, не входящие в перечень для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым нормативом, банк включает эти счета в расчет норматива.
	К высоколиквидным активам банка относятся активы, квалифицированные в I-III категории качества.
	К инсайдерам относятся юридические и физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
	Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 10% собственных средств банка.
	Ликвидные активы включают высоколиквидные активы банка.
	Ликвидные активы включаются в расчет норматива Н3 за вычетом сформированного резерва на возможные потери.
	Максимально допустимое числовое значение Н2 установлено в размере 15%.
	Минимально допустимое числовое значение Н4 установлено в размере 120%.
	Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается как отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года к собственным средствам и обязательства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года.
	Норматив достаточности капитала определяется как отношение суммы активов, взвешенных по уровню риска, к размеру собственных средств банка.
	Норматив Н3 регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.
	Норматив Н6 рассчитывается в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков.
	Норматив Н9.1 рассчитывается в отношении каждого участника банка.
	Норматив текущей ликвидности ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета 30 календарных дней.
	Нормативы, ограничивающие кредитные риски банка, рассчитываются по отношению к собственным средствам банка.
	Риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы регулируется нормативом Н5.
	Средства на депозитных счетах Банка России имеют коэффициент риска 0%.
	Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ имеют коэффициент риска 50%.
	Срок, на который территориальным учреждением Банка России устанавливаются банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать 180 календарных дней.
	Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать представить расчет обязательных нормативов на внутримесячные даты.
	Территориальное учреждение Банка России вправе устанавливать банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения при изменении Банком России методики формирования РВПС.
	Учтенные векселя, акцептованные плательщиком – юридическим лицом, имеют коэффициент риска 100%.

Задание 4. Задачи.

4.1. Рассчитайте нормативы ликвидности, если все активы приведены за вычетом РВПС и РВП.

№ п/п	Показатель	Обозначение	Значение показателя, млн. руб.	Установленные нормативы
	Высоколиквидные активы	Лам	250
	Привлеченные средства, в том числе:		6350
	до востребования		1550
	от 2 до 30 календарных дней		1250
	от 31 до 90 календарных дней		2700
	от 90 до 365/366 календарных дней		1200
	от 365/366 календарных дней		650
	Ликвидные активы	Лат	1600
	Собственный капитал банка	К	200
	Величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)		550
	до востребования		150
	от 2 до 30 календарных дней		70
	от 31 до 90 календарных дней		120
	от 90 до 365/366 календарных дней		100
	от 365/366 календарных дней		110
	Кредитные требования с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года		1100
	Норматив мгновенной ликвидности	Н2
	Норматив текущей ликвидности	Н3
	Норматив долгосрочной ликвидности	Н4

4.2. На основе данных оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учёта (www.cbr.ru) на 1 сентября и 1 октября текущего года регионального банка (регистрационный номер 2609) рассчитайте нормативы ликвидности, сделайте выводы.

Задание 5. Тесты.

1. Кассовые активы:

а) обеспечивают ликвидность банка;

б) приносят банку доход;

в) предназначены для обеспечения хозяйственной деятельности банка;

г) предназначены для получения доходов в будущем.

2. Кредиты со сроком погашения более 30 дней относятся к:

а) ликвидным активам;

б) малоликвидным активам;

в) высоколиквидным активам;

г) активам долгосрочной ликвидности.

3. К малоликвидным активам относятся:

а) кредиты со сроком погашения до 30 дней;

б) легкореализуемые ценные бумаги;

в) кредиты со сроком погашения более 30 дней и размещённые депозиты на срок более 30 дней;

г) долгосрочные инвестиции и просроченная задолженность.

4. Коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности определяется как отношение:

а) суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам;

б) суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности со сроком возникновения до 12 мес. к краткосрочным обязательствам;

в) суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности со сроком возникновения до 12 мес, запасов и затрат к краткосрочным обязательствам;

г) суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности со сроком возникновения до 5 мес. к среднесрочным обязательствам.

5. Ликвидность-запас:

а) показывает прогнозные значения и динамические изменения ликвидности с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образующихся при приобретении банком новых обязательств и требований, а также способности изменять структуру пассивов и активов;

б) показывает наличие в балансе определенного количества активов, которые могут быть направлены на цели погашения обязательств банка перед клиентами на конкретный момент;

в) это способность проводить расчеты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на конкретный момент.

6. Риск ликвидности – это:

а) количественный риск;

б) качественный риск;

в) ценовой риск.

7. Согласно российскому законодательству выделяют нормативы:

а) мгновенной ликвидности;

б) текущей ликвидности;

в) общей ликвидности;

г) ликвидности по операциям с драгоценными металлами;

д) долгосрочной ликвидности.

8. Ликвидность-поток:

а) показывает прогнозные значения и динамические изменения ликвидности с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образующихся при приобретении банком новых обязательств и требований, а также способности изменять структуру пассивов и активов;

б) показывает наличие в балансе определенного количества активов, которые могут быть направлены на цели погашения обязательств банка перед клиентами на конкретный момент;

в) показывает наличие в балансе определенного количества активов, которые могут быть направлены на цели погашения обязательств банка перед клиентами в долгосрочной перспективе.

9. Основные цели анализа банковской ликвидности:

а) определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму;

б) выявление реальный и потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка;

в) формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности банка;

г) выработка рекомендаций управления и определение стратегии развития.

10. Понятие «платежеспособность» означает:

а) легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства;

б) способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера;

в) сбалансированность активов и пассивов банка по срокам;

г) А и Б.

2. ФОРМУЛЫ

1. Уровень оседания средств до востребования

У₀ = (О_к - О_н) / П, (1)

где: У₀ - уровень оседания депозитов до востребования;

О_к - остаток на конец периода;

О_н - остаток на начало периода;

П - поступление во вклады до востребования в течение периода.

2. Средний срок хранения депозитов до востребования

С = О_ср * Д / В, (2)

где: С - средний срок хранения;

О_ср - средний остаток в течение периода;

Д - количество дней в рассматриваемом периоде;

В - изъятие или перевод средств в течение периода.

3. Неснижаемый остаток депозитов до востребования

Н₀ = О_ср / П, (3)

где: Н₀ - неснижаемый остаток.

4

S_n=S₀*(1 + n*i),

. Проценты простые

(4)

где: S₀ - первоначальная сумма долга,

S_n - наращенная сумма долга,

i - процентная ставка,

n - период начисления (месяц, квартал, год и т.д.).

5

S_n=S₀*(l+i)ⁿ ,

. Проценты сложные

(5)

6. Сопоставление эффективности простых процентов со сложными:

(6)

где: I - эффективная ставка процента (сложный процент);

n - число периодов реинвестирования в год;

Т - число лет.

7. Ценообразование по методу общего фонда средств

Ya > Σ(Wdi * Ydi) / (l - Rdi), (7)

где: Ya - ставка размещения средств;

Wdi - удельный вес i-гo депозита в общей сумме привлеченных средств;

Ydi - расходы по i-тому депозиту (%);

Rdi - резервные отчисления по i-тому депозиту.

8. Ценообразование по методу предельных издержек

N = ΔQ / ΔV, (8)

(Ya - N) > 0, (9)

где: N - норма предельных издержек;

Q - процентные затраты по депозиту;

ΔQ - изменение затрат по депозиту;

V - объем привлеченных средств;

ΔV - прирост объема привлечения средств;

Ya - ставка размещения.

9. Гэп абсолютный

Гэп_абс = ДА - ПП, (10)

где: ДА - активы, чувствительные к изменению процентной;

ПП - пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки пассивы.

10. Гэп относительный

Гэп_отн = ГЭП_абс / ВББ * 100%, (11)

где: Гэп_отн - относительный гэп;

ВББ - валюта баланса банка.

11. Чистый процентный доход

ЧПД = ПД - ПР, (12)

где: ЧПД - чистый процентный доход банка;

ПД - процентные доходы;

ПР - процентные расходы.

12. Спред

Спред = ДхРА - СтПП, (13)

где: ДхРА - доходность работающих активов, %;

СтПП - стоимость платных пассивов, %.

13. Чистая процентная маржа

ЧПМ = ЧПД / СрДА * 100%, (14)

где: ЧПМ – чистая процентная маржа;

СрДА - средний размер доходных активов.

14. Коэффициент безубыточности (мертвая точка маржи)

К_б/уб = (НПР - НПД) / СрДА * 100%, (15)

где: К_б/уб – коэффициент безубыточности;

НПР - непроцентные расходы банка;

НПД - непроцентные доходы банка.

15. Отрезок доходности

О_I = ЧПМ - К_б/уб, (16)

где: О_I - отрезок доходности банка.

1 Здесь и далее перечень терминов и понятий содержит одно лишнее понятие или термин – дистрактор.

2 не менее 7 источников

3 не менее 7 источников

4 не менее 7 источников

5 не менее 7 источников

93