Классификация факторинга

Классификационное основание	Виды факторинга

Классификация форфейтинга

Классификационное основание	Виды форфейтинга

Классификация лизинга

Классификационное основание	Виды лизинга

Задание 3. Задачи.

3.1. Торговая организация осуществляет реализацию предметов кухонной утвари и работает ежедневно с 10.00 до 20.00. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца составила 2 564 тыс. руб. Выплаты за указанный период составили 1 038 тыс. руб., из них выплаты на заработную плату сотрудникам - 789 тыс. руб.

Банком в апреле была проведена проверка соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью за первые 3 месяца года.

Заполните необходимые данные в форме 0408020. Рассчитайте лимит остатка кассы. Оформите разрешение на расходование наличных денег из выручки предприятия, поступающей в его кассу. Составьте справку о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью.

3.2. На расчетный счет ООО «Соляное» в ОАО КБ «Земля» зачислены 132 тыс. руб. 20 октября текущего года за поставленные товары. На следующий день к счету предъявлено платежное поручение для перечисления налога на прибыль в сумме 37 тыс. руб. и чек на получение наличных денежных средств на сумму 45 тыс. руб., в том числе для выплаты заработной платы - в сумме 40 тыс. руб., на нужды - в сумме 5 тыс. руб. Определите очередность платежей по счету.

3.3. Между Банком А и его клиентом заключен договор лизинга сельскохозяйственного оборудования. В соответствии с договором:

- стоимость оборудования – 1500 тыс. руб.;

- срок договора - 5 лет;

- норма амортизации – 10%;

- процентная ставка по кредиту - 12% годовых;

- процент комиссионного вознаграждения – 5% годовых;

- дополнительные услуги лизингодателя – 49 тыс. руб.

Рассчитайте ежегодные лизинговые платежи, если платежи осуществляются равными суммами, а налог на добавленную стоимость уплачивается по действующей ставке.

3.4. ЗАО «Лес» заключило с банком договор на факторинговое обслуживание. В соответствии с условиями договора установлено:

- авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур - 70 % суммы счетов в течение трех рабочих дней;

- комиссионное вознаграждение за обслуживание по факторингу - 15% годовых от суммы оборота счетов;

- в среднем оборачиваемость счетов-фактур - 25 дней;

- процентная ставка по кредиту банка - 12% годовых.

Ежемесячно ЗАО «Лес» уступает банку счетов-фактур на сумму 5000 тыс. руб.

Рассчитайте сумму ежемесячного и ежегодного дохода банка.

Рассчитайте суммы, причитающиеся клиенту банка после оплаты счетов плательщиками.

3.5. Банк приобрел у экспортера пять переводных векселя номиналом 100 000 долл. США. Каждый. Векселя акцептованы импортером и авалированы первоклассным банком. Сроки оплаты векселей – 91, 182, 365, 456 и 546 дней соответственно, дисконт по векселю - 25% годовых.

Рассчитайте сумму дисконта по каждому векселю в отдельности и по всем векселям вместе взятым. Рассчитайте общую сумму, которую банк выплатит экспортеру по приобретенным у него векселям.

3.6. Банк А для целей хеджирования продал Банку Б фьючерсный контракт на 10000 акций по курсу 1105,236 руб. со сроком 1 месяц. По истечении установленного срока Банк А выкупил контракт. Курс акций через 1 месяц составил 1086,547 руб.

Рассчитайте убыток, который мог бы понести Банк А, не заключив фьючерсный контракт. Рассчитайте чистый финансовый результат по сделке для Банка А (с учетом изменения курса акций)

3.7. Банк А заключил договор опциона на срок 3 месяца на продажу 20000 акций по курсовой стоимости 1025,6 руб. за одну акцию. Премия опциона составляет 2%.

Рассчитайте премию по опциону. Определите, выгодно ли воспользоваться держателю опциона правом продать его, если по истечении 3 месяцев текущий курс составит:

а) 1027,5 руб. за акцию;

б) 1023,4 руб. за акцию.

Рассчитайте минимальную курсовую стоимость акции, при которой держателю опциона выгодно было бы воспользоваться своим правом на продажу опциона.

Задание 4. Тесты.

1. К преимуществам форфейтинга относится:

а) исключение необходимости управления дебиторской задолженностью;

б) низкая стоимость услуги;

в) возможность изменения ставки дисконта в зависимости от изменений ситуации на рынке.

2. Предметом лизинга не может служить:

а) транспортное средство;

б) оборудование;

в) земельный участок;

г) здание.

3. Субъектами лизинга могут быть:

а) только юридические лица;

б) юридические и физические лица;

в) только физические лица.

4. При конвенционном факторинге:

а) покупатель уведомлен о факторинговом договоре поставщика;

б) покупатель не уведомлен о факторинговом договоре поставщика;

в) поставщик уведомлен о факторинговом договоре покупателя;

г) поставщик не уведомлен о факторинговом договоре покупателя.

5. При факторинге с регрессом факторинговая компания:

а) может предъявить требование по оплате поставщику;

б) не может предъявить требование по оплате поставщику;

в) может предъявить требование по оплате покупателю;

г) не может предъявить требование по оплате покупателю.

6. При двухфакторном факторинге:

а) обе факторинговые компании находятся в стране импортера;

б) обе факторинговые компании находятся в стране экспортера;

в) одна факторинговая компания находится в стране импортера, вторая - в стране экспортера.

7. Форфейтинг - это:

а) переуступка требований с возможностью регресса;

б) покупка долга, выраженного в оборотном документе на безоборотной основе;

в) долгосрочная аренда оборудования с возможностью выкупа в конце срока аренды.

8. Кассовые операции коммерческого банка - это операции по:

а) покупке ценных бумаг;

б) выдаче поручительств;

в) приему и выдаче наличных денег;

г) учёту векселей.

9. Факторинг без финансирования предполагает:

а) инкассирование банком расчётных документов клиента - поставщика продукции;

б) частичную оплату расчётных документов клиента;

в) полную оплату расчётных документов клиента;

г) инкассирование банком расчётных документов клиента и получения в его пользу платежей.

10. Преимуществом лизинга для лизингополучателей является:

а) возможность получения кредита на часть стоимости имущества и гарантия обеспечения материального накопления от оказанной банком услуги;

б) возможность получения кредита на часть стоимости имущества и гибкость лизингового договора;

в) возможность получения кредита на полную стоимость имущества и технического перевооружения производства;

г) возможность получения кредита на полную стоимость имущества и ускорение оборачиваемости оборотных активов.

11. Посредническая операция, связанная с покупкой банком ценных бумаг новых выпусков с целью их размещения на рынке, именуется:

а) консалтингом;

б) клирингом;

в) листингом;

г) андеррайтингом.

12. Для расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается:

а) кредитный договор;

б) договор приёма денежных средств;

в) трастовый договор;

г) договор банковского счёта.

13. ... пластиковая карточка даёт возможность её владельцу проводить расчёты денежными средствами банка, которые могут быть ему предоставлены в пределах определённого установленного банком лимита.

а) дебетная;

б) срочная;

в) кредитно-дебетная;

г) кредитная.

14. Деятельность банка по обслуживанию пластиковых карточек называется:

а) эмбоссированием;

б) авторизацией;

в) эквайрингом;

г) домициляцией.

15. Финансовый лизинг – это:

а) лизинг с полной окупаемостью и полной выплатой, при которой лизингодатель в течение срока действия договора практически возмещает стоимость предмета лизинга и получает прибыль;

б) лизинг, срок которого заметно меньше срока окупаемости предмета лизинга, в результате чего стоимость лизингового имущества в течение одного договора возмещается лишь частично и возникает необходимость поиска последующего лизингополучателя;

в) лизинг, при котором владелей имущества в целях высвобождения крупных финансовых ресурсов продает его лизинговой компании.

Задание 5. Деловая игра «Выбираем банк»

Общество с ограниченной ответственностью «Фейерверк» занимается организацией праздников, для чего импортирует в Россию пиротехнические изделия из Китая. В настоящее время организация выбирает себе новый банк, в котором он сможет комплексно обслуживаться. Со своими иностранными поставщиками организация рассчитывается с помощью аккредитивов (50%), с российскими – платежными поручениями (40%). Оплата с персоналом осуществляется наличными деньгами (10%) через кассу (2 раза в месяц). Выручка организации составляет 15 млн. руб. в месяц. Изучив региональный рынок банковских услуг, подберите для ООО «Фейерверк» оптимальный банк.