- •1. Практические задания Раздел I. Банковские системы Тема 1. Банковская система и её структура
- •Классификация банковских систем
- •Классификация банковских учреждений
- •Характеристика банковских систем сша, Великобритании, Европейского союза (Франции, Германии), Японии, Китая, Исламских стран (по выбору), стран Латинской Америки (по выбору), стран снг (по выбору)
- •Тема 2. Центральные банки
- •Классификация центральных банков
- •Тема 3. Банковская система России
- •Характеристика банковской системы Российской Федерации на различных этапах исторического развития
- •Институциональная характеристика банковской системы России
- •Тема 4. Коммерческие банки
- •Виды лицензий на осуществление банковской деятельности
- •Виды лицензий для небанковских кредитных организаций
- •Виды структурных подразделений кредитных организаций
- •Тема 5. Регулирование банковской деятельности коммерческих банков
- •Этапы и проблемы перехода к таргетированию инфляции в России
- •Раздел II. Организация деятельности кредитной организации Тема 6. Пассивные операции коммерческих банков
- •Рекомендации Базельского комитета по собственному капиталу
- •Структура собственного капитала российской кредитной организации
- •Тема 7. Активные операции коммерческих банков
- •Классификация банковских активов
- •Тема 11. Управление активами и пассивами
- •Тема 12. Посреднические операции коммерческих банков
- •Классификация факторинга
- •Классификация форфейтинга
- •Классификация лизинга
- •Тема 13. Валютные операции банков
- •Виды валютной позиции банка
- •Тема 14. Ликвидность коммерческого банка
Тема 7. Активные операции коммерческих банков
Роль и задачи активных операций для банков, предприятий и государства. Характеристика структуры активных операций коммерческих банков. Классификации и качество активов. Характеристика работающих и неработающих активов. Управление активами. Резервы на возможные потери по активным операциям.
Задание 1. Каждому из приведенных ниже положений, отмеченных цифрами, найдите соответствующий термин или понятие.
|
|
Вариант ответа |
1. |
Дебиторская задолженность и прочие активы банка. |
|
2. |
Активы, которые держатся в виде наличности или в другой форме, которую можно легко обратить в наличность. |
|
3. |
Приобретение активов, от которых ожидается получение дохода, превышающего затраты. |
|
4. |
Инвестиции банка в ценные бумаги. |
|
5. |
Денежные средства, предоставленные банком во временное пользование юридическим и физическим лицам обычно с уплатой процента. |
|
6. |
Вложения, приносящие процентный доход. |
|
7. |
Операции по размещению привлеченных денежных средств с целью получения дохода. |
|
8. |
Здания и оборудование банка. |
|
9. |
Соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. |
|
10. |
Финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств. |
|
11. |
Денежные средства, кассовая наличность и приравненные к ней средства. |
|
Варианты ответов:
А. |
Активные операции. |
Ж. |
Инвестиции. |
Б. |
Ссуда. |
З. |
Работающие активы. |
В. |
Денежный капитал. |
И. |
Ликвидные активы. |
Г. |
Фиктивный капитал. |
К. |
Высоколиквидные активы. |
Д. |
Капитализированные средства. |
Л. |
Структура активов. |
Е. |
Иммобилизованные средства. |
М. |
Неликвидные активы. |
Задание 2. Заполните следующую таблицу.
Классификация банковских активов
Классификационное основание |
Виды банковских активов |
|
|
Задание 3. Изучив Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с учетом изменений и дополнений):
3.1. Оцените достоверность приведенных высказываний.
|
|
Верно/ неверно |
Основание |
|
|
|
Акции кредитной организации – кредитора не могут относиться к обеспечению, учитываемому при формировании РВПС. |
|
|
|
|
|
В случае, когда заемщику предоставлено несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика следует относить к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам. |
|
|
|
|
|
Гарантия субъекта РФ относится к обеспечению II категории качества. |
|
|
|
|
|
Для оценки качества ссуды может быть использована информация о заемщике, полученная из СМИ. |
|
|
|
|
|
Для сомнительных ссуд размер расчетного резерва составляет от 21% до 50% от суммы основного долга по ссуде. |
|
|
|
|
|
Если по заемщику в течение периода более 1 квартала отсутствует финансовая информация, то по ссуде формируется РВПС в размере не менее 20%. |
|
|
|
|
|
Если ссуда предоставлена заемщику в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, то обслуживание долга не может быть признано средним. |
|
|
|
|
|
Если ссуда реструктуризирована, то обслуживание долга по ней считается плохим. |
|
|
|
|
|
Если стоимость обеспечения с учетом индекса категории качества обеспечения больше величины основного долга по ссуде, то РВПС принимается равным 0. |
|
|
|
|
|
Залог ценных бумаг, эмитированных кредитными организациями РФ, относится к обеспечению II категории качества. |
|
|
|
|
|
К проблемным ссудам относятся ссуды, вероятность возврата которых отсутствует. |
|
|
|
|
|
Кредитная организация вправе включать ссуды в портфель однородных ссуд, если их совокупная величина не превышает 1% собственного капитала. |
|
|
|
|
|
Кредитные организации не вправе объединять ссуды без просроченных платежей и ссуды с просроченными платежами продолжительностью до 30 календарных дней в один портфель. |
|
|
|
|
|
Минимальный размер резерва по портфелю однородных ссуд физических лиц может составлять 100% от суммы основного долга. |
|
|
|
|
|
Начисленные проценты, относящиеся к нереальным для взыскания ссудам, списываются за счет РВПС. |
|
|
|
|
|
Облигации Банка России относятся к обеспечению I категории качества. |
|
|
|
|
|
Облигации кредитной организации – кредитора не могут относиться к обеспечению, учитываемому при формировании РВПС. |
|
|
|
|
|
Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней до 5 календарных дней. |
|
|
|
|
|
Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды производятся не реже 1 раза в квартал на отчетную дату. |
|
|
|
|
|
Предприятие с убыточной деятельностью оценивается как плохое. |
|
|
|
|
|
При наличии просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней по ссуде, предоставленной физическому лицу, в 90 дней обслуживание долга признается плохим. |
|
|
|
|
|
При наличии текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика его финансовое положение может быть оценено как хорошее. |
|
|
|
|
|
При среднем обслуживании долга заемщиком ссуда может быть классифицирована как стандартная. |
|
|
|
|
|
При хорошем финансовом положении заемщика, ссуда может быть проблемной. |
|
|
|
|
|
Размер расчетного резерва по конкретной ссуде может составлять 100% от суммы основного долга. |
|
|
|
|
|
Размер РВПС определяется в целом по кредитной организации в независимости от отражения на балансах филиала. |
|
|
|
|
|
Размер РВПС по ссуде, номинированной в иностранной валюте, регулируется при изменении суммы основного долга в связи с изменением валютного курса. |
|
|
|
|
|
Расчетный резерв отражает величину потерь кредитной организации по ссуде, которые должны быть признаны при оценке кредитного риска. |
|
|
|
|
|
РВПС формируется в валюте РФ или иностранной валюте в зависимости от валюты ссуды. |
|
|
|
|
|
РВПС формируется в пределах суммы основного долга и процентов, подлежащих уплате. |
|
|
|
|
|
Ссуды классифицируются на основании профессионального суждения Банка России. |
|
|
|
|
|
Ссуды физическим лицам объединяются в портфель однородных ссуд при условии включения в договор информации об эффективной процентной ставке. |
|
|
|
|
|
Ссуды юридическим лицам могут быть объединены в портфель однородных ссуд. |
|
|
|
|
|
Ссуды, отнесенные ко II – V категория качества, являются обесцененными. |
|
|
|
|
|
Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать реклассифицировать ссуду. |
|
|
|
3.2. Задачи.
1. Финансовое состояние юридического лица - заемщика банком оценивается как среднее, а обслуживание долга как хорошее. Определите минимально возможную категорию качества по данной ссуде.
2. Предприятием получен кредит в банке в сумме 10 млн. руб. Финансовое состояние предприятия хорошее, однако у него было 2 просрочки погашения обязательств по кредиту: 10.10.2011 г. – 2 дня и 10.12.2007 г. – 2 дня. Определите категорию качества и процент резервирования по данной ссудной задолженности.
3. В банке у предприятия одновременно действует 3 кредитных договора. Если оценивать каждый кредит отдельно, то задолженность по первому классифицируется как I категория качества, по второму - II категория качества, по третьему – IV категория качества. Определитеь минимальный процент резервирования по каждой из ссуд.
4. Предприятием получен кредит в банке в сумме 5 млн. руб. Платежей по данной ссуде еще не было, финансовое состояние предприятия оценено как среднее. В залог банку предоставлена недвижимость рыночной стоимостью 3 млн. руб., залоговой стоимостью 1,5 млн. руб. Рассчитайте РВПС по данной ссуде, если кредит пошел на оплату поставщику за товар.
5. Заемщиком получен кредит в банке в сумме 1 млн. руб., платежи по ссуде уже были, но в настоящее время у него есть просрочка длительностью 25 календарных дней. Финансовое состояние заемщика среднее, залога по кредиту нет. Рассчитайте РВПС, если заемщик:
а) юридическое лицо;
б) физическое лицо.
Задание 4. Задачи.
4.1. Используя данные задачи 4.1 темы 6, определите величину активов кредитной организации, а также величину работающих и неработающих активов.
4.2. Предприятие 12.10.2011 г. получила кредит в размере 1 млн. руб. сроком на 1 год, под 16% годовых с уплатой разовой комиссии 0,5% от суммы кредита. Кредит погашается ежеквартально равными долями. Рассчитайте сумму уплачиваемых процентов за пользование кредитом. Составьте график пошашения задолженности по кредиту, если срок уплаты процентов – последний рабочий день месяца.
4.3. Предприятие 07.10.2011 г. получила кредит в размере 5 млн. руб. сроком на 2 месяца, под 12% годовых с уплатой разовой комиссии 1% от суммы кредита. Рассчитайте сумму уплачиваемых процентов за октябрь и ноябрь 2011 г., если кредит погашен предприятием досрочно 16.11.2011 г.
4.4. Рассчитайте максимальную величину активов, взвешенных с учетом риска, если:
(млн. руб.)
Показатель |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
оплаченный уставный капитал |
120 |
200 |
прибыль предшествующих лет, подтвержденная аудитором |
14 |
40 |
непокрытые убытки прошлых лет, подтвержденные аудитором |
7 |
70 |
прибыль текущего года, не подтвержденная аудитором |
30 |
35 |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
10 |
- |
субординированный кредит, предоставленный на 5 лет |
25 (до погашения осталось 2,5 года) |
250 (до погашения осталось 1,5 года) |
фонды кредитной организации, сформированные за счет прибыли текущего года, не подтвержденной аудитором |
35 |
50 |
кумулятивные привилегированные акции |
30 |
- |
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера |
50 |
65 |
величина кредитного риска по срочным сделкам |
25 |
25 |
величина рыночного риска |
10 |
10 |
4.5. Рассчитайте максимальную величину ссудной задолженности юридических лиц перед банком, если:
(млн. руб.)
собственный капитал банка |
250 |
вложения в государственные ценные бумаги |
50 |
ссудная задолженность под залог облигации субъекта РФ |
200 |
средства на корреспондентских счетах банков-резидентов |
30 |
ссудная задолженность физических лиц ссудная задолженность физических лиц |
1000 |
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера |
30 |
величина кредитного риска по срочным сделкам |
15 |
средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ |
15 |
денежные средства в кассе банка |
10 |
средства на счетах обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ |
5 |
вложения в облигации ЦБ РФ |
10 |
величина рыночного риска |
5 |
Задание 5. Тесты.
1. К активам коммерческого банка относятся:
а) денежные средства и счета в Банке России;
б) доходы будущих периодов;
в) выпущенные долговые обязательства;
г) резервы на возможные потери по расчётам с дебиторами.
2. К заемным ресурсам относятся:
а) депозиты до востребования;
б) кредиты ЦБ;
в) депозиты ЦБ;
г) кредиты КБ;
д) собственные облигации.
3. Кассовые активы:
а) обеспечивают ликвидность банка;
б) приносят банку доход;
в) предназначены для обеспечения хозяйственной деятельности банка;
г) предназначены для получения доходов в будущем.
4. Капитализированные активы банков предназначены для:
а) диверсификации рисков;
б) выполнения требований клиентов по выдаче наличных денег со счетов;
в) обеспечения хозяйственной деятельности;
г) выполнения требований по безналичным перечислениям.
5. Нестандартные ссуды – это ссуды с:
а) высоким кредитным риском;
б) умеренным кредитным риском;
в) значительным кредитным риском.
6. Наиболее ликвидный вид активов банка:
а) ценные бумаги;
б) кассовые остатки;
в) основные средства;
г) кредиты.
7. Кредиты со сроком погашения более 30 дней относятся к:
а) ликвидным активам;
б) малоликвидным активам;
в) высоколиквидным активам;
г) активам долгосрочной ликвидности.
8. К безрисковым активам не относятся:
а) вложения в долговые обязательства;
б) средства на корреспондентском счете Банка России;
в) обязательные резервы Банка России;
г) средства на счетах кредитной организации в других банках.
9. Средства, находящиеся в кассе и на корреспондентских счетах банка, относятся к ... активам.
а) кассовым;
б) оборотным;
в) инвестиционным;
г) капитализированным.
10. По своему назначению активы делятся на:
а) оборотные и внеоборотные;
б) высоколиквидные, ликвидные, малоликвидные и долгосрочной ликвидности;
в) находящиеся в пользовании самого банка и предоставленные во временное пользование другим субъектам;
г) безрисковые и рисковые.
11. К малоликвидным активам относятся:
а) кредиты со сроком погашения до 30 дней;
б) легкореализуемые ценные бумаги;
в) кредиты со сроком погашения более 30 дней и размещённые депозиты на срок более 30 дней;
г) долгосрочные инвестиции и просроченная задолженность.
12. К безрисковым активам относятся:
а) вложения в долговые обязательства хозяйствующих субъектов;
б) вложения в долговые обязательства субъектов Федерации;
в) обязательные резервы в Банке России;
г) кредитные требования к Министерству финансов РФ.
13. За счет средств РВПС списываются:
а) задолженность по основному долгу;
б) задолженность по основному долгу и по процентам;
в) задолженность по основному долгу, процентам и возможные судебные издержки.
14. По субъектам активы делятся на:
а) кассовые, оборотные, инвестиционные и внеоборотные;
б) высоколиквидные, ликвидные, малоликвидные и долгосрочной ликвидности;
в) находящиеся в пользовании самого банка и предоставленные во временное пользование другим субъектам;
г) безрисковые и рисковые.
15. К работающим активам относятся:
а) ссуды;
б) депозиты до востребования;
в) имущество банка;
г) денежные средства в кассе банка.