5. Обязанности совета директоров

Структура корпоративного управления должна обеспечивать стратегиче­ское управление компанией, эффективный контроль за деятельностью админи­страции со стороны совета директоров, а также подотчетность совета директоров акционерам.

Члены правления должны действовать на основании всей необходимой информации добросовестно, с должной осторожностью, в интересах компании и акционеров. Правление должно иметь возможность выносить объективное суж­дение по делам корпорации, не будучи зависимым, в частности, от администрации.

1.5. Оценка качества банковского менеджмента

Критерии качества управления. Качество банковского менеджмента есть его свойство, определяющее эффективность системы управления, т.е. спо­собность банка достигать стоящие перед ним цели и задачи. Качество управления — это характеристика самой системы управления, ее субъектов, объектов, механизма, инструментов, технологии принятия решений. В рыночной экономике качество управления каждым банком подвергается тща­тельному анализу и оценке, поскольку от него в значительной мере зависят ре­зультаты деятельности банка, степень его надежности.

В свою очередь, результаты деятельности банка являются одним из крите­риев оценки качества менеджмента. При рассмотрении результатов деятельности банка учитываются следующие качественные характеристики финансового ме­неджмента: достаточность капитала банка, качество активов и достаточность со­зданных резервов, состояние ликвидности, прибыльность. Другими критериями качества менеджмента выступают: профессионализм менеджеров банка, способ­ность их к лидерству; способность к планированию и оперативному реагирова­нию на изменение конъюнктуры; характер проводимой банком политики и оцен­ка ее выполнения; риск инсайдерских сделок; эффективность управления персоналом банка и др. Положительные оценки по вышеуказанным критериям определяют менеджмент в целом как хороший.

Показатели качества менеджмента, используемые надзорными органами и рейтинговыми агентствами. Показатели качества у правления банком исходя из ана­лиза зарубежного и российского опыта отличаются большим разнообразием.

Начинается оценка менеджмента с анализа результатов деятельности бан­ка. Банки с хорошим менеджментом имеют достаточный капитал, хорошее каче­ство активов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность. Затем менеджмент оценивается с точки зрения соблюдения законов, инструкций и ре­гулятивных правил, включая своевременное представление отчетов органам бан­ковского надзора.

На следующем этане оценивается профессионализм менеджеров, их спо­собность к администрированию, состав главного и среднего звеньев управления. Объектом изучения становятся квалификация и опыт администрации, способ­ность управленцев более низкого ранга в критических ситуациях взять на себя ответственность за принятие решений, входящих в компетенцию их руководства, качество надзора со стороны руководства, адекватность системы обучения и пе­реквалификации, структура, состав и эффективность работы правления, кредитного и других комитетов, наличие и адекватность квалифицированного штата аудиторов и аудиторских программ.

2) Одновременно менеджмент оценивается с точки зрения проводимой им политики, действующей системы контроля, способности прогнозировать, плани­ровать и оперативно реагировать на изменение обстановки. Анализу подвергают­ся системы бухгалтерского учета, планирования и внутреннего контроля, кадро­вая политика и соответствие оперативной деятельности утвержденной ссудной и инвестиционной политике, выбранным моделям управления активами и пасси­вами. Особое внимание уделяется выявлению фактов злоупотреблений и веде­ния дел с самим собой. Здесь предметом изучения становятся практика предо­ставления ссуд на «нездоровой» основе крупным акционерам, директорам, служащим или лицам, в которых банковская администрация заинтересована, прецеденты ис­пользования банковских средств в личных корыстных целях служащих и директоров, злоупотребления в области заработной платы и вознаграждении

В последние годы в связи с включением в систему опенки финансовой устойчивости банков нового компонента — чувствительности к рискам дастся так­же оценка уровня рыночных рисков (процентных, валютных и фондовых) и спо­собности банка их контролировать и регулировать.

Основным критерием оценки прозрачности структуры собственности яв­ляется соблюдение с учетом особенностей организационно-правовой формы банка требований законодательства РФ и нормативных актов Банка России относитель­но состава, сроков и форм представления Банку России информации о лицах (группах лиц), владеющих на правах собственности акциями (долями) банка.

Показатели прозрачности структуры собственности включают:

• показатели, характеризующие достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности, предусмотренной соответствующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России:

• доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимае­мые органами управления банка.

Оценка прозрачности структуры собственности осуществляется по трех­балльной шкале.

Оценка системы управления рисками проводится также экспертным мето­дом на основании анализа ответов на вопросы анкеты. К таким вопросам, в част­ности, относятся:

• имеются ли в банке подразделения, ответственные за оценку уровня при­нимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих опе­рации (сделки), несущие риски потерь;

• имеется ли в банке отчетность, используемая органами управления бан­ка для принятия управленческих решений;

• имеются ли в банке утвержденные на соответствующем уровне внутрен­ние документы управления основными рисками;

• выполняются ли утвержденные внутренние документы.

Оценка ответов на эти и другие вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной системе:

1. — да (постоянно, всегда в полном объеме);

2. — в основном (как правило, достаточно полно).

3. — частично;

4. — нет (никогда, ни в каких случаях).

С учетом веса каждого вопроса и значений их опенок выводится сводная оценка организации системы управления рисками.

Оценка организации службы внутреннего контроля производится по аналогичной схеме также на основе анализа ответов на вопросы анкеты. В число таких вопросов, в частности, включены:

• функционирует ли в банке служба внутреннего контроля;

• разработаны ли банком внутренние документы, регламентирующие пра­вила внутреннего контроля, соответствующие требованиям законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России;

• соблюдаются ли внутренние документы; функционирует ли в банке под­разделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации неза­конных доходов и финансированию терроризма;

• имеются ли в банке утвержденные правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма;

• соблюдаются .hi действующие правила внутреннего контроля в целях про­тиводействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма.

Показатель организации службы внутреннего контроля представляет собой средневзвешенное значение оценок ответов на содержащиеся в анкете вопросы с учетом рекомендованного Банком России веса каждого вопроса.

ВЫВОДЫ

1. Менеджмент представляет собой науку и практику управления соответ­ствующим объектом: материальными фондами, финансовыми ресурсами, персо­налом (трудовыми ресурсами). Как наука менеджмент отражает теоретические и методологические основы управления определенными сферами. Как практиче­ская деятельность менеджмент раскрывает конкретную систему организации и управления предприятием.

2. Банковский менеджмент имеет две сферы управления: финансовый ме­неджмент (управление денежными потоками, проходящими через банк) и управ­ление персоналом.

3. Как наука банковский менеджмент включает ряд общих теорий финан­сового менеджмента и специфические для банка теории. К числу общих теорий финансового менеджмента относятся: теория портфеля, теория структуры капи­тала, теория агентских отношений. К собственно теориям банковского менед­жмента относятся: учение о банках и банковской деятельности, теория управле­ния ликвидностью, теория надежности коммерческого банка.

3. Банковский менеджмент представляет собой систему, включающую такие элементы, как объект, субъект, инструмент; процедуры, правовое обеспечение

4. Цели банковского менеджмента специфичны, они обусловлены целями функционирования банка. Эти цели подразделяются на экономические и соци­альные. Экономические цели банка связаны с повышением стоимости банка и обеспечением его ликвидности. Социальные цели состоят в наиболее полном удовлетворении потребностей клиентов и содействии банка развитию экономи­ки в целом.

5. Задачи банковского менеджмента вытекают из целей и определяют со­здание механизмов, обеспечивающих повышение стоимости банка, его ликвид­ность, защиту от внешних и внутренних рисков, эффективную систему управле­ния персоналом.

6. Основные направления банковского менеджмента определяются при­менительно к его сферам. Финансовый менеджмент банка включает: стратегиче­ское и текущее планирование: формирование банковской политики: организацию маркетинга; управление активами, пассивами, ликвидностью, доходностью, соб­ственным капиталом, кредитным и инвестиционным портфелем, банковскими рис­ками; создание информационных систем.

Управление персоналом имеет следующие направления: мотивация труда, организационное построение банка, расстановка кадров, система подготовки и пе­реподготовки персонала, организация внутреннего контроля, система продвиже­ния по служебной лестнице, принципы обучения в коллективе.

8. С точки зрения управленческого процесса финансовый менеджмент включает следующие этапы: планирование, анализ, регулирование, контроль. Каж­дый из этих этапов взаимосвязан с другими, имеет несколько уровней и направ­лен на достижение конечных целей и задач банковского менеджмента.

9. Новым направлением развития содержания банковского менеджмента в современных условиях является внедрение принципов корпоративного управ­ления, предполагающего подключение к системе управления банком широкого круга субъектов, заинтересованных в его развитии: акционеров (собственников) банка, менеджмента, совета директоров, кредиторов, вкладчиков Банка России.

10. Оценка качества банковского менеджмента в зарубежной и российской практике является одним из элементов оценки надежности банка. Критериями качества банковского менеджмента в США является соблюдение банком требо­ваний к достаточности собственного капитала и резервов, качеству активов, лик­видности, прибыльности и т.п., профессионализм менеджеров и персонала, вы­полнение банковской политики, эффективность системы обучения персонала и др. В зависимости от причин, вызывающих неудовлетворительное управление банком, выделяется четыре типа такого управления: неграмотное управление, косметичес­кое управление, безнадежное руководство и мошенничество. Для обеспечения ус­тойчивости банковской системы важно своевременно выявить тип неудовлетвори­тельного управления и принять необходимые меры по его изменению.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. В чем состоит специфика банковского менеджмента?

1. Какие теоретические положения составляют основу финансового ме­неджмента в банках?

2. Каковы основные цели и задачи банковского менеджмента?

2. Из каких элементов складывается система банковского менеджмента? Их краткое содержание.

3. Каковы основные направления банковского менеджмента?

3. Что такое корпоративное управление банком?

4. По каким направлениям проводится оценка качества банковского ме­неджмента в зарубежной и отечественной практике?

5. Как соотносятся между собой качество и эффективность банковского менеджмента?

6. Какие общие и отличные методы оценки качества банковского менед­жмента используют надзорные органы США. Великобритании, России?

Тема 2

ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ