5.2 Направления аналитической работы в банке

Выбор направления аналитической работы в банке зависит от объекта ис­следования и целей, которые ставит перед собой аналитик. Так, можно выделить анализ баланса банка, структуры и качества активов и пассивов, анализ клиентской базы, анализ конкурентной позиции, анализ рентабельности, прибыльности, доходов и расходов, анализ рисков, анализ внешней и потенциального рынка, анализ трудовых ресурсов и т.д. Анализ активных операций и связанных с ними рисков является ведущим гением аналитической работы банка. Состав и качество активов, их динамика факторы, влияющие на изменение их структуры, являются постоянным объектом исследования банковских аналитиков. Из активных операций кредитование занимает существенное место в работе банка, поэтому важным направлением аналитической работы является анализ кредитного портфеля, его качества, степени подверженности кредитным рискам, достаточности создаваемых резер­ва на возможные потери по ссудам. Анализ пассивов предполагает оценку размера и качества собственного капитала, оценку структуры и качества ресурсной базы банка, ее срочности, стоимости и стабильности.

Анализ баланса коммерческого банка включает в себя оценку надежности его финансовой устойчивости, ликвидности, достаточности собственного капитала, уровня рисков, оценку эффективности использования ресурсов. В экономической литературе выделяют следующие этапы анализа баланса коммерческого банка:

1. этап. Изучение структуры баланса:

анализ структуры активов и пассивов, их временных и ценовых характе­ристик;

выявление доли ресурсов, размещаемых в операции с повышенным рис­ком;

эволюция финансового рычага.

2. этап. Группировка активов и пассивов для: определения уровня ликвидности баланса;

сравнения фактических результатов с нормативными значениями; изучения изменений значения показателей с течением времени.

3. Этап. Сравнительный анализ отчетности коммерческого банка с позициями аналогичных банков.

4 Этап. Рейтинговая оценка уровней показателей.

Целью анализа окружающей среды являются выявление и классификация возможностей и ограничений для развития банка. Составляющими элементами окружающей среды являются географическая, демографическая, экономическая ситуация, нормативно-правовое обеспечение, существующие технологии и т.п. Анализ внешней среды особенно востребован при стратегическом и маркетинговом планировании.

Анализ потенциального рынка позволяет банку найти свою нишу на рынке, определить его емкость, разработать стратегию проникновения на соответствующий рыночный сектор.

Анализ клиентской базы обычно проводится в двух аспектах: количественном и качественном. Основной целью количественного анализа в данном случае является изучение состава и динамики клиентуры банка и структуры банковских продуктов. Постоянное увеличение клиентов может не являться самоцелью, но в условиях конкуренции важно знать, увеличивается или уменьшается число клиентов, с какой скоростью, на каких сегментах рынка и почему, а также как влияют эти изменения на прибыль банка. Качественный анализ позволяет установить какие факторы влияют на формирование имиджа банка, как относятся к нему клиенты, устраивает ли их качество обслуживания. Подобные факторы приобре­тают особое значение при насыщении рынка, когда перечень услуг и их стоимость в разных банках становятся примерно равными.

Анализ трудовых ресурсов позволяет судить об эффективности их использования, о соответствии компетенции и возможностей персонала уровню банка, его стратегии.

Анализ конкуренции позволяет определить и улучшить конкурентную по­зицию банка, выявить преимущества и возможные действия конкурентов.

Источники информационного обеспечения в аналитической работе по раз­ным направлениям будут меняться, но основными источниками данных являют­ся бухгалтерская и (финансовая отчетность, данные балансового и внебалансового аналитического и синтетического учета, а также первичные документы, банковские договоры и внесистемная информация. Кроме того, используется вне­шняя информация о финансовых рынках и перспективах их развития.