Глава 2. Анализ прибыли в рыночных условиях

(на примере ОАО «Кочетовские соки и концентраты»)

2.1 Краткая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Кочетовские соки и концентраты» образовано 26 мая 1998г. путем реорганизации ТОО «Кочетовское». ОАО «Кочетовские соки и концентраты» зарегистрировано в Администрации Мичуринского района за № 267 от 26.05.1998 г. Общество является юридическим лицом и действует на основании Устава.

Организационно-правовая форма – открытое акционерное общество. Форма собственности – смешанная.

Целью хозяйственной деятельности ОАО является производство концентрированных соков, розлив натуральных соков и вин из фруктов и ягод и их реализация.

Уставный капитал общества составляет на 1.01.2006 года составляет - 23949 тыс. рублей. Основная доля имущества находится у Управления государственным имуществом по Тамбовской области - 54,7% акций, у федерального бюджета - 8,2% акций.

26.12.1998 года введен завод мощностью 2000 тонн сока яблочного концентрированного и 5 тыс. усл. банок в год сока и напитков. Основной деятельностью предприятие начало заниматься в январе 1999 г.

За 12 месяцев 2005 г. произведено товарной продукции на 59299 тыс. рублей.

*сока яблочного концентрированного 1803 тонн/ 28685 туб. на сумму 45185 тысяч рублей;

*сока черноплоднорябинового концентрированного-13,3 тонн/196 туб. На сумму 1097 тыс. руб.

*сока, напитков и повидла 1801 туб. На сумму 7201 тысяч рублей; *вин плодовых 2,28 тыс. дкл. на сумму 699 тыс. рублей; *в/материалы -3,2 тыс. дал на сумму 439 тыс. рублей;.

• консерв овощных 623 туб на сумму 2878 тыс. рублей;

• Прочие услуги составили 1800 тысяч рублей.

Производственные мощности завода используются для производства напитков на 36%, для производства сока яблочного концентрированного – на 91%, для производства вин плодовых – на 1,1%, консерв овощных на 62,3%.

За 12 месяцев 2005 года реализовано продукции (без НДС и акцизов) на 125571 тысяч рублей в том числе:

• сока концентрированного 2036 тонн/ 32390 туб. на сумму 49333 тысяч рублей ;

• сока и напитков 1358 туб на сумму 4615 тысяч рублей;

• вина плодового 4,4 тыс. дкл. на сумму 1182 тыс. рублей;

• в/материалов 3,2 тыс. дкл. на сумму 437 тыс. рублей;

• консерв овощных 29 туб. На сумму 265 тыс. рублей;

• прочих услуг на сумму 1640 тыс. рублей;

• товаров на сумму - 68099 тыс. рублей.

Среднегодовая численность работающих за 2004 составила 189 человек, а среднемесячная зарплата – 3253 рублей.

Произведено товарной продукции на 1 человека - 313,8 тысяч рублей.

За 12 месяцев 2004 года предприятие сработало прибыльно.

Прибыль от продаж составила 1001тыс. рублей, а рентабельность продаж – 1,7 %

Отвлеченные средства составили 12823 тысяч рублей – это уплаченные проценты за пользование кредитами банка.

Основные средства составляют на 1.01.2006 года 73587 тыс. руб. – по остаточной стоимости. За 2004 год они снизились на 2342 тыс. руб.

Коэффициент износа основных средств на конец анализируемого года равен 21,1 %, что значительно ниже аналогичного показателя в целом по стране.

Дебиторская задолженность на начало года составила 4,4% в валюте баланса, а на конец года – 4,9%. Кредиторская задолженность за 2006 год снизилась на 51505 тыс. руб. или на 43,6%. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности на начало и конец года соответственно равно 0,07 и 0,11.

Остаток готовой продукции составил 7398 тыс. рублей.

Заемные средства представлены кредитами банков. На начало года их сумма равна 85000 тыс. рублей в том числе:

• Тамбовское ОСБ №8594- 5000 тыс. рублей;

• ОАО «Россельхозбанк»- 10000 тыс. рублей.

• ОСБ №141 г. Мичуринск- 70000 тыс. рублей.

На конец года сумма заемных средств снизилась до 37550 тыс. руб. Все кредиты – краткосрочные и используются для финансирования текущей деятельности.

Материальные затраты по обычным видам деятельности составили за отчетный год 38527 тыс. руб. или 72,1% в общей сумме затрат. Производство соков и концентратов является материалоемким и требует строгого контроля за расходованием материальных ресурсов. Затраты на оплату труда за 2004 год составили 6424 тыс. руб. и по сравнению с 2003 годом снизились на 571тыс. руб.

Задолженность в бюджетные и внебюджетные фонды составила - 6439 тыс. рублей, в том числе:

*в пенсионный фонд – 1266 тыс. руб.

* в бюджет по налогам и сборам 5173 тыс. руб.

Задолженность по заработной плате составила 370 тыс. рублей, прочим кредиторам – 11836 тыс. рублей. За 2004 год кредиторская задолженность снизилась перед поставщиками на 24571 тыс. руб., а по остальным статьям расчетов выросла на 16708 тыс. руб.