38. Действующие формы безналичных расчетов.

1. Расчеты платежными поручениями - самая распространенная в настоящее время форма безналичных расчетов. ПП - это поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. ПП действительно в течение 10 дней. Выписывается в 4-х экземплярах для всех участников.

Расчеты ПП

Плательщик 3 => банк плательщика 4

/\ /\ ||

|| 1 || 2 \/ 5

Получатель банк получателя 6

1) 2) Отгружены товары, услуги + соответствующий документ

4) Банк пл-ка исполняет П.П

5) Из банка пл-ка направлены документы в банк пол-ля

6) Банк по-ля исполняет свои обязательства

Банк использует, если у клиента есть деньги на счету или есть договоренность по операциям. Оплачиваются ПП налоги, штрафы, пени.

Расчеты ПП используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе з/п на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных.

2. Платежные требования – инициатива получения платежа принадлежит получателю.

Платежное требование – это документ, содержащий требования получателя плательщику об уплате определенной суммы на основании приложенных документов через банк.

ПТ - выписывается поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляется в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта.

Плательщик может акцептовать или нет. Может акцептовать всю сумму или не всю. Виды акцепта: Положительный- банк ждет согласия клиента, Отрицательный(!) - банк ждет несколько времени дня согласия от клиента, отказ от акцепта оформляется письменно, Последующий- сначала платеж, а потом покупатель может предъявить претензии, Предварительный(!) –платеж после согласия на акцепт.

Важным условием выполнения сделки при данной форме расчетов является право пл-ка отказаться от акцепта платежного требования (полностью или частично) при нарушении поставщиком определенных положений договора, четко зафиксированных в нормативных актах.

Инкассо – это банковская операция, посредствам которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему деньги.

3. Расчеты чекам

Чеки бывают расчетными и денежными.

Денежные применяются для выплаты держателю наличных денег в банке. (используют юр. и физ. лица)

Расчетные применяются для безналичных расчетов (только юр. лица). Это документ, содержащий, безусловный письменный приказ чекодателя банку о перечислении определенной суммы на счет чекодержателя.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чек удобен для расчетов:

1)Когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик- передавать товар до получения гарантии платежа;

2) Когда продавец заранее не известен.

Схема расчета:

1) Плат-к направляет (подает) заявление в банк на получение чековой книжки (количество чеков, сумма)

2) Банк списывает суммы с расчетного счета клиента на чековый счет, депонирует их на специальный чековый счет

3) Банк выдает чековую книжку (покрытые расчетные чеки).

4) Получение товара

5) Выписка чека

Непокрытые- чековую книжку выдает банк, но на расчетном счету клиента нет денег, и банк кредитует его.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка( без депонирования средств)