3. Правила міжнародної оцінки фінансового стану комерційних банків

Система рейтингу банків називається САМЕL:

«С» — адекватність капіталу; оцінка капіталу банку з погляду його достатності для захисту інтересів вкладників;

«А»— якість активів; можливість забезпечення по­вернення активів, а також вплив проблемних активів на загальний фі­нансовий стан банку;

«М»— менеджмент; оцінка методів управління бан­ку з урахуванням ефективності його діяльності, сталого порядку робо­ти, методів контролю і виконання, встановлених законів і правил;

«Е»— надходження або рентабельність; оцінка ліквід­ності банку з погляду достатності для перспектив розширення банків­ської діяльності;

«L»— ліквідність; система визначає рівень ліквідності банку з погляду його достатності для виконання як звичних, так і непе­редбачених зобов'язань.

Після оцінки всіх п'яти компонентів системи рейтингу САМЕL ви­ставляють сукупній рейтинг банку.

1. Аналіз капіталу банку.

При аналізі капіталу необхідно впевнитися у тому, що банк має до­статній (адекватний) каптал для збереження засобів своїх вкладників. Банк повинний мати рівень капіталу, необхідний для отримання відпо­відних ліцензій на проведення банківських операцій.

Основна задача аналізу капіталу — своєчасно визначити і збільшити до необхідного рівня капітал банку.

Рейтингова оцінка встановлюється на підставі наступних кри­теріїв.

Рейтинг 1 (сильний) — це банки, у яких:

Нормативи платоспроможності і достатності капіталу набагато пе­ревищують відповідно 8 і 5 %;

Показники капіталу кращі, ніж у інших;

За наслідками інспекторських перевірок якість активів відмінна.

Рейтинг 2 (задовільний) — банки, у яких:

Нормативи платоспроможності і достатності капіталу перевищують відповідно 8 і 5 %;

Показники капіталу одні з якнайкращих;

За наслідками інспекторських перевірок якість активів задовільна або середня.

Рейтинг 3 (посередній) — банки, у яких:

Показники основного і сукупного капіталу відповідають нормативам;

Середнє положення серед інших банків за показниками капіталу;

Середня якість активів, визначене в ході перевірок.

Рейтинг 4 (граничній) — банки, які

виконують один з двох встановлених нормативів;

знаходяться в кінці своєї групи за показниками капіталу;

демонструють явну нездатність або проблеми щодо якості активів за наслідками інспекції.

Рейтинг 5 (незадовільний) — банки, що

порушують встановлені нормативи або мають негативні показники капіталу (дефіцит капіталу);

мають показники капіталу, гірші, ніж інших банків групи;

мають граничну або незадовільну якість активів за наслідками ін­спекторських перевірок.

2. Аналіз якості активів банку

В аналізі якості активів використовують систему класифікації кре­дитів, інших видів активів і позабалансової статі. Всі активи, включаю­чи позабалансові статті, множать на відповідний коефіцієнт ризику. За­гальна сума активів, зважених на ризики, є середньою вартістю класифікованих активів.

Якість активів (АК) визначають по формулі:

АК=Середньозваже навартість активів/ Капітал банку*100%

Рейтингова оцінка:

Якщо АК менше 5 % — 1 (сильний),

5—15 % — 2 (задовільний),

15—30 % — 3 (посередній),

30—50 % — 4 (граничний),

Більше 50 % — (незадовільний).