Финансовый план
Для реализации данного проекта необходимо израсходовать 500 млн. руб. на строительства здания фермы, закупку животных, корма, оборудования и техники. На приобретение техники и оборудования необходимо воспользоваться кредитом суммой 350 млн. рублей на срок – 2 года. Ставка по кредиту – 20% годовых. Формирование основного капитала осуществляется за счет взносов учредителей в уставной капитал. Ставка налога на прибыль составляет 0% (по ЕСХН), на имущество – 2%, ставка дисконтирования – 12%. В табл. 2 представлен график погашения кредита с ежемесячными платежами.
Таблица 2
( руб.)
График погашения кредита
№ п/п |
∑Д н.п. |
∑ОПл |
∑Дв |
% в |
Ост. Д к.п. |
|
1 |
1 |
350 000 000 |
17 137 088,68 |
12 470 422,01 |
4 666 666,67 |
337 529 577,99 |
2 |
337 529 577,99 |
17 137 088,68 |
12 636 694,31 |
4 500 394,37 |
324 892 883,68 |
|
3 |
324 892 883,68 |
17 137 088,68 |
12 805 183,57 |
4 331 905,12 |
312 087 700,11 |
|
4 |
312 087 700,11 |
17 137 088,68 |
12 975 919,35 |
4 161 169,33 |
299 111 780,77 |
|
5 |
299 111 780,77 |
17 137 088,68 |
13 148 931,60 |
3 988 157,08 |
285 962 849,16 |
|
6 |
285 962 849,16 |
17 137 088,68 |
13 324 250,69 |
3 812 837,99 |
272 638 598,47 |
|
7 |
272 638 598,47 |
17 137 088,68 |
13 501 907,37 |
3 635 181,31 |
259 136 691,10 |
|
8 |
259 136 691,10 |
17 137 088,68 |
13 681 932,80 |
3 455 155,88 |
245 454 758,30 |
|
9 |
245 454 758,30 |
17 137 088,68 |
13 864 358,57 |
3 272 730,11 |
231 590 399,73 |
|
10 |
231 590 399,73 |
17 137 088,68 |
14 049 216,68 |
3 087 872,00 |
217 541 183,05 |
|
11 |
217 541 183,05 |
17 137 088,68 |
14 236 539,57 |
2 900 549,11 |
203 304 643,47 |
|
12 |
203 304 643,47 |
17 137 088,68 |
14 426 360,10 |
2 710 728,58 |
188 878 283,37 |
|
2 |
1 |
188 878 283,37 |
17 137 088,68 |
14 618 711,57 |
2 518 377,11 |
174 259 571,80 |
2 |
174 259 571,80 |
17 137 088,68 |
14 813 627,72 |
2 323 460,96 |
159 445 944,08 |
|
3 |
159 445 944,08 |
17 137 088,68 |
15 011 142,76 |
2 125 945,92 |
144 434 801,32 |
|
4 |
144 434 801,32 |
17 137 088,68 |
15 211 291,33 |
1 925 797,35 |
129 223 509,99 |
|
5 |
129 223 509,99 |
17 137 088,68 |
15 414 108,55 |
1 722 980,13 |
113 809 401,44 |
|
6 |
113 809 401,44 |
17 137 088,68 |
15 619 630,00 |
1 517 458,69 |
98 189 771,44 |
|
7 |
98 189 771,44 |
17 137 088,68 |
15 827 891,73 |
1 309 196,95 |
82 361 879,71 |
|
8 |
82 361 879,71 |
17 137 088,68 |
16 038 930,28 |
1 098 158,40 |
66 322 949,43 |
|
9 |
66 322 949,43 |
17 137 088,68 |
16 252 782,69 |
884 305,99 |
50 070 166,74 |
|
10 |
50 070 166,74 |
17 137 088,68 |
16 469 486,46 |
667 602,22 |
33 600 680,28 |
|
11 |
33 600 680,28 |
17 137 088,68 |
16 689 079,61 |
448 009,07 |
16 911 600,67 |
|
12 |
16 911 600,67 |
17 137 088,68 |
16 911 600,67 |
225 488,01 |
0,00 |
|
Итого по кредиту: |
411 290 128,35 |
350 000 000,00 |
61 290 128,35 |
|
||
Таблица 3
(млн. руб.)
Отчет о движении денежных средств
№ п/п |
Показатель |
Год реализации инвестиционного проекта |
||||||||
0-й |
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й |
|||||
Операционная деятельность |
||||||||||
1 |
Выручка от реализации (без НДС) |
0 |
36,5 |
63,3
|
71,0
|
73,2
|
77,5 |
|||
2 |
Себестоимость |
0 |
-2,2 |
-2,25 |
-1,7 |
-1,65 |
-1,6 |
|||
3 |
Амортизация |
0 |
-3,5 |
-3,5 |
-3,5 |
-3,5 |
-3,5 |
|||
4 |
Проценты по кредиту |
0 |
17,137 |
17,137 |
0 |
0 |
0 |
|||
5 |
Налог на имущество |
0 |
|
|
|
|
|
|||
6 |
Балансовая прибыль |
0 |
|
|
|
|
|
|||
7 |
Налог на прибыль |
0 |
|
|
|
|
|
|||
8 |
Чистая прибыль |
0 |
|
|
|
|
|
|||
9 |
Сальдо (чистая прибыль + амортизация) |
0 |
|
|
|
|
|
|||
10 |
Накопленное сальдо |
0 |
|
|
|
|
|
|||
Инвестиционная деятельность |
||||||||||
11 |
Продажа активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
175 |
|||
12 |
Продажа оборотного капитала |
- |
- |
0 |
0 |
- |
175 |
|||
13 |
Приобретение актива |
-350 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
14 |
Приобретение оборотного капитала |
|
-175 |
- |
- |
- |
- |
|||
15 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-350 |
-175 |
0 |
0 |
0 |
350 |
|||
16 |
Накопленное сальдо |
-350 |
-525 |
-525 |
-525 |
-525 |
-175 |
|||
Финансовая деятельность |
||||||||||
17 |
Взносы учредителей |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
Долгосрочный кредит |
350 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
18 |
Погашение кредита |
- |
|
|
- |
- |
- |
|||
19 |
Выплата девидендов |
- |
-125 |
-125 |
-125 |
-125 |
-125 |
|||
20 |
Сальдо по финансовой деятельности |
500 |
|
|
|
|
|
|||
21 |
Накопленное сальдо Накопленное сальдо трех потоков |
500 |
|
|
|
|
|
|||