- •Экономическая теория как наука. Экономический человек как предмет экономического исследования.
- •2. Экономические системы и институты. Основные модели экономических систем.
- •3. Рыночная система хозяйства: возникновение, сущность. Характеристика рынка, виды рынка, преимущества и недостатки рынка.
- •4. Закон спроса, закон предложения. Равновесная цена. Эластичность спроса и предложения.
- •5. Теория фирмы. Предпринимательство как тип хозяйственного поведения.
- •6. Теория потребительского поведения. Правило максимизации полезности. Кривые безразличия, карта безразличия.
- •7. Издержки производства, их сущность, виды. Издержки производства в краткосрочном и долгосрочном периодах.
- •8. Система свободной (чистой) конкуренции (установление цен, механизм функционирования, эффективность).
- •9. Монополия как рыночная структура (установление цен, определение объема производства). Монополия и научно-технический прогресс. Эффективность монополии.
- •10. Монополистическая конкуренция: объем продаж и цены. Неценовая конкуренция и ее роль при монополистической конкуренции. Эффективность монополистической конкуренции.
- •11. Олигополия как рыночная структура: цены и объем производства при олигополии. Эффективность олигополии.
- •12. Экономические ресурсы (труд, земля, капитал). Спрос и предложение экономических ресурсов.
- •13. Макроэкономика: понятия, цели, история. Основные макроэкономические показатели: ввп, внп, нд.
- •14. Понятия макроэкономического равновесия. Классическая и кейнсианкая теории макроэкономического равновесия. Совокупный спрос и совокупное предложение.
- •15. Цикличность как всеобщая форма экономической динамики. Экономический цикл и тренд. Фазы цикла.
- •16. Экономический рост. Новое качество экономического роста.
- •17. Роль государства в рыночной экономике. Классическая и кейнсианская модели.
- •18. Денежный рынок. Спрос, предложение и равновесие на денежном рынке.
- •19. Кредитно-денежная система и кредитно-денежная политика государства.
- •21. Инфляция: сущность, причины, виды и типы инфляции. Социально-экономические последствия инфляции. Антиинфляционная политика.
- •22. Государственный бюджет дефицит и профицит госбюджета. Внешний долг.
- •23. Фискальная политика. Государственные расходы, мультипликатор государственных расходов.
- •24. Особенности переходной экономики. Трансформация отношения собственности. Приватизация.
- •25. Налоги и налоговый мультипликатор.
25. Налоги и налоговый мультипликатор.
Возникновение налогов связывается с возникновением государства. Становление государственных институтов неизбежно потребовало формирование фондов финансовых ресурсов и инструментов, посредством которых такие фонды могли бы быть сформированы. Таким инструментом и стали налоги. Налог как экономическая категория выражает постоянно существующие экономические отношения между государством и физическими и юридическими лицами, возникающие в процессе перераспределения вновь созданного продукта. Налоги – обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц на основе специального налогового законодательства. Налоги выражают обязанность юридических и физических лиц участвовать в формировании финансовых ресурсов государства. В практике большинства государств получили три способа взимания налогов:
кадастровый – основан на использовании кадастров, т.е. реестров, содержащих классификацию типичных объектов земли, домов, месторождений, по их внешним признакам;
у источника взимается до получения дохода налогоплательщика;
по декларации – предполагает заполнение налогоплательщиком декларации о совокупном годовом доходе и подачу ее в налоговую инспекцию.
В практике налогообложения используются различные виды налогов.
По способу платежа различают:
прямые налоги - взимаются непосредственно с доходов и имущества налогоплательщиков;
косвенные налоги – устанавливаются в виде надбавок к цене товаров или тарифов на услуги.
По использованию налоги подразделяются на:
общие – поступают в бюджет государства;
специальные – имеют строго определенное назначение (например, налоги на горюче-смазочные материалы поступают в дорожные фонды
В зависимости от того, в распоряжении какого органа поступает налог, различают федеральные, региональные налоги субъектов федерации и местные.
По признакам соотношения между ставкой налога и доходом налоги делятся на:
прогрессивные – предполагает возрастание ставки налога по мере роста дохода;
регрессивные – характеризуются взиманием более высокой процента с низких доходов и меньшего процента с высоких доходов;
пропорциональный – единая ставка налога для доходов любой величины.
Налоговый мультипликатор (Мт) отражает изменение в экономике, вызванное увеличением или уменьшением налогов. Он отражает обратные связи, так как динамика налогов и ВВП происходит в разных направлениях; если налоги растут, то происходит уменьшение ВВП и наоборот.
Налоговый мультипликатор – это отношение прироста ВВП к приросту налоговых поступлений.
Рост налогов ведет к сокращению объема потребления, а значит и совокупного спроса. Вследствие этого падает и уровень ВВП. Когда увеличиваются налоги, сокращаются не только потребления, но и сбережения. Если сбережения никуда не вкладываются, то они не способны повлиять на динамику ВВП, т.е. они не обладают мультипликативным эффектом. При сокращении потребления такой эффект сохраняется.