61) Какие налоги являются региональными:

А) налог на игорный бизнес, налог с продаж, налог на имущество организаций;

Б) налог на игорный бизнес, транспортный налог, налог на имущество организаций;

В) налог на имущество физических лиц, транспортный налог, налог на имущество организаций;

Г) налог на игорный бизнес, транспортный налог, налог на имущество организаций, единый налог на вмененный доход;

62) Какие элементы налога являются необязательными:

А) налоговая ставка;

Б) налоговая база;

В) порядок исчисления налог;

Г) налоговые льготы.

63) Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности:

А) по удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;

Б) по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;

В) по исчислению, получению от налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации;

Г) по получению от налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

64) Вправе ли налоговые органы в бесспорном порядке взыскивать недоимки по налогам за счет имущества налогоплательщика – физического лица:

А) да;

Б) да, если это лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя;

В) нет;

Г) да, но только за счет денежных средств на банковских счетах.

65) Орган власти, уполномоченный принимать решения об изменении сроков уплаты федеральных налогов и сборов (за исключением налогов и сборов, взимаемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации):

А) Министерство финансов Российской Федерации;

Б) Федеральная налоговая служба;

В) Правительство Российской Федерации;

Г) Федеральное казначейство.

66) В течение какого срока должно быть направлено требование об уплате налога:

А) в течение 10 дней со дня выявления недоимки;

Б) не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки;

В) не позднее шести месяцев со дня выявления недоимки;

Г) в течение 3 дней со дня выявления недоимки.

67) Что из нижеперечисленного не относится к способам обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:

А) залог имущества;

Б) поручительство;

В) требование об уплате налога;

Г) пеня;

В) приостановление операций по счетам в банке.

68) Максимальный срок проведения выездной налоговой проверки:

А) 2 месяца;

Б) 3 месяца;

В) 1 календарный год;

Г) 6 месяцев.

69) В каком порядке может быть обжаловано решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (решение об отказе в привлечении к ответственности), при условии, если сумма взыскиваемого по такому решению штрафа не превышает 5 тыс. рублей:

А) как в вышестоящий налоговый орган, так и суд - по выбору налогоплательщика;

Б) в судебном порядке только после обжалования решения в вышестоящем налоговом органе;

В) только в судебном;

Г) только в вышестоящий налоговый орган.

70) Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения:

А) 6 месяцев;

Б) 1 год;

В) 3 года;

Г) не ограничен;

Д) 5 лет.

71) По какой ставка облагаются налогом на доходы физических лиц выигрыши на суммы свыше 4  тыс. рублей:

А) 35 процентов;

Б) 13 процентов;

В) 9 процентов;

Г) 20 процентов.

72) Налоговыми резидентами в целях исчисления налога на доходы физических лиц признаются:

А) граждане Российской Федерации;

Б) иностранные граждане и лица без гражданства;

В) физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

Г) лица, имеющие постоянную регистрацию в РФ.

73) В каком размере предоставляется социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на образование детей:

А) 24  тыс. руб.;

Б) 28  тыс. руб.;

В) 50  тыс. руб.;

Г) в размере фактических расходов не зависимо от суммы.

74) В какой срок должна предоставляться налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц в связи с получением дохода от продажи недвижимого имущества:

А) в течение 30 дней со дня заключения договора купли-продажи;

Б) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;

В) не позднее 30 июня года, следующего за истекшим налоговым периодом;

Г) у налогоплательщика нет такой обязанности.

75) Что является объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации:

А) доходы;

Б) операции по реализации;

В) прибыль;

Г) имущество.

76) Какие ставки по налогу на добавленную стоимость установлены в Налоговом кодексе Российской Федерации:

А) 10, 20, 0 процентов;

Б) 10, 20 процентов;

В) 20, 18, 16 процентов;

Г) 18, 10, 0 процентов.

77) Что представляют собой вычеты по налогу на добавленную стоимость:

А) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг);

Б) суммы фактических расходов, связанных с приобретением товаров (работ, услуг);

В) суммы расходов, связанных с приобретением товаров (работ, услуг), в пределах установленных нормативов;

Г) суммы всех налогов, уплаченных при приобретении товаров (работ, услуг).

78) Налоговый период по налогу на добавленную стоимость:

А) квартал;

Б) год;

В) полгода;

Г) месяц.

79) Что является объектом налогообложения по акцизу в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации:

А) операции с подакцизными товарами;

Б) подакцизные товары;

В) доход по операциям с подакцизными товарами;

Г) стоимость подакцизных товаров.

80) Что является объектом налогообложения по страховым взносам на обязательное социальное страхование:

А) доход;

Б) выплаты, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам;

В) доходы от предпринимательской деятельности за вычетом сумм расходов;

Г) фонд оплаты труда.

81) В какие государственные фонды производится уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов на обязательное социальное страхование:

А) федеральный бюджет, Пенсионный фонда Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации; Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации;

Б) федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации;

В) бюджет Российской Федерации, Пенсионный фонда Российской Федерации, Фонд обязательного социального страхования;

Г) бюджет Российской Федерации, территориальный фонд обязательного медицинского страхования.

82) Что признается прибылью в целях исчисления налога на прибыль для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства:

А) полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов;

Б) доходы, полученные от использования имущества в Российской Федерации;

В) полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов;

Г) доходы, полученные от источников в Российской Федерации.

83) Что является объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения:

А) доходы;

Б) доходы, уменьшенные на величину расходов;

В) доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов – по выбору налогоплательщика;

Г) прибыль.

84) Какой порядок исчисления транспортного налога установлен для налогоплательщиков-организаций в Налоговом кодексе Российской Федерации:

А) налоговыми органами; уплата налога производится на основании налогового уведомления;

Б) самостоятельно;

В) налоговыми органами или самостоятельно - по выбору налогоплательщика;

Г) порядок устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

85) В каком порядке устанавливается ставка по налогу на игорный бизнес:

А) Налоговым кодексом Российской Федерации;

Б) законами субъектов Российской Федерации;

В) законами субъектов Российской Федерации в пределах, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации.

86) Максимальный размер налоговой ставки по земельному налогу:

А) 1,5 процентов;

Б) 2.2 процентов;

В) 0,2 процентов;

Г) 0,3 процентов.

87) Налоговый период по налогу на имущество организаций в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации:

А) год;

Б) квартал;

В) три года;

Г) устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

88) Максимальный срок долговых обязательств муниципальных образований:

А) 30 лет;

Б) 10 лет;

В) 5 лет;

Г) 20 лет.

89) Какой государственный орган осуществляет управление государственным долгом Российской Федерации:

А) Банк России;

Б) Министерство финансов Российской Федерации;

В) Федеральное казначейство;

Г) Правительство Российской Федерации.

90) Какой государственный орган осуществляет исполнение бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации:

А) Федеральное казначейство;

Б) Пенсионный фонд Российской Федерации как учреждение;

В) Министерство финансов Российской Федерации;

Г) Банк России.

Д) Росфиннадзор.

91) Являются ли целевые внебюджетные фонды элементом бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с Бюджетным кодексом РФ:

А) да;

Б) нет;

В) это элемент финансовой системы.

92) Какие правоотношения в сфере страхования регулируются нормами финансового права:

А) обязательное имущественное;

Б) обязательное личное;

В) обязательное как добровольное, так и личное;

Г) обязательное и добровольное.

93) Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

А) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Б) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, выдача банковских гарантий;

В) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, лизинговые операции;

Г) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.