Розділ 2 День 3

Банківські операції

Тема 2.1 Порядок відкриття та обслуговування рахунків підприємств.

ЗАВДАННЯ:

1. Ознайомитись з порядком відкриття та обслуговування рахунків підприємств.

2. Оформити документацію для відкриття та обслуговування рахунків підприємства:

• Договір на розрахунково-касове обслуговування (додаток 4);

• Картку із зразками підписів та відбитком печатки (додаток 2);

• Заяву на відкриття валютного рахунку (додаток 1, 3);

• Анкету клієнта (додаток 46);

• Договір на обслуговування платіжної картки (додаток 13)

• Заявку-розрахунок для встановлення ліміту в касі (додаток 6).

Дані для розрахунку ліміту каси:

1. План роздрібного товарообороту за три місяці:

• жовтень - 600 000;

• листопад – 340 000;

• грудень – 473 000.

2. Витрати з виторгу готівкою:

• жовтень - 50 000;

• листопад – 75 000;

• грудень – 63 000.

На підприємстві «Дорада» встановлено 8-ми годинний робочий день (40 год.\тиждень) . Виторг інкасується щоденно в середині робочого дня своїми силами. Потрібно:

1. .Скласти заявку-розрахунок {додаток 6).

2. .Визначити ліміт залишку готівки в касі.

3. .Пояснити механізм встановлення ліміту каси підприємства «Дорада».

Розділ 2 День 4

Банківські операції

Тема 2.2 Організація грошових розрахунків підприємств.

ЗАВДАННЯ:

1. Ознайомитись з організацією грошових розрахунків підприємств.

2. Оформити розрахункові документи підприємства.

Вихідні дані до вирішення наскрізного завдання:

Завдання 1

У клієнта банку «ПриватБанк» - («Дорада») - 20 березня 20ХХ р залишок коштів на його поточному рахунку № 260071025 становив 336 000 грн. Того ж дня за рахунком клієнта в банку були здійснені такі операції

• проведено оплату за поставлене обладнання МП «Пролісок» (п/р№260064358) -10000 грн.,

• сплачено прибутковий податок за лютий 2500 грн.

Потрібно:

1. Оформити платіжні доручення за операціями (додаток 22),

2. Пояснити, які платіжні доручення і в якій послідовності приймає банк до виконання.

Завдання 3

До банку «ПриватБанк» 20 березня від підприємства «Дорада» надійшли такі платіжні доручення:

• № 50 від 9 березня на перерахування коштів у сумі 20 тис грн.

• № 52 від 18 березня на 35 тис грн. для попередньої оплати рахунку цукрозаводу за цукор.

• № 54 від 20 березня на 8 тис. грн. для перерахування прибуткового податку.

• № 55 від 20 березня на 9 тис. грн. для переказу через підприємство зв'язку заробітної плати працівникам, які перебувають у відрядженні в іншому населеному пункті.

• № 56 від 20 березня на 20 тис. грн. для перерахування автобусному заводу авансу в рахунок майбутніх поставок запасних частин для автотранспорту.

На поточному рахунку підприємства «Дорада» на початок операційного дня 20 березня було 170 тис. грн.

Потрібно пояснити:

1. Які платіжні доручення і в якій послідовності будуть прийняті банком до виконання?

2. Протягом якого часу з дати заповнення платіжне доручення приймається банком до виконання?

Завдання 4

Підприємство «Дорада» звернулася до банку «ПриватБанк» із проханням видати їм чекову книжку для здійснення розрахунків із постачальниками:

• фірмою «Qicknet»;

• фірмою «МУР».

Потрібно:

1. Назвати види чеків, які застосовуються при безготівкових розрахунках.

2. Вказати, як може банк «ПриватБанк» вирішити питання видачі чекової книжки.

3. Накреслити схему здійснення розрахунків чеками, якщо продавець і покупець обслуговується:

а) однією установою банку;

б) різними установами банку.

Завдання 5

10 березня 20ХХ р. підприємство «Дорада» розрахунковим чеком розрахувалася за тканину з фірмою «Текстиль» на суму 10 000 грн. Фірма «Текстиль» подала в банк «ПриватБанк» для оплати розрахунковий чек разом із реєстром.

Підприємство «Дорада» подала до банку «ПриватБанк» платіжне доручення на «поповнення» розрахункової чекової книжки.

Потрібно оформити:

Розрахунковий чек (додаток 24).

Реєстр чеків (додаток 25).

Платіжне доручення на «поповнення» розрахункової чекової книжки (Реквізити, яких бракує, беруться на власний розсуд.)

Завдання 6

10 березня 20ХХ р. банк «ПриватБанк» отримав документи від підприємства «Дорада» на відкриття покритого безвідкличного акредитива на суму 50 000 грн. для розрахунків за кондитерські вироби з фірмою «Світоч», яка також є клієнтом банку «ПриватБанк». 15 березня 20ХХ р. проведено оплату.

Потрібно:

1. За клієнта банку оформити:

• заяву на акредитив (додаток 26).

• Платіжне доручення на депонування коштів (додаток 22).

• реєстр документів за акредитивом (додаток 27).

2. За працівника банку:

• опрацювати вказані документи;

• виконати розрахунок.

Завдання 7

У бухгалтерії Вінницького банківського інституту НБУ були сформовані списки на перерахування заробітної плати працівників на нові поточні рахунки в банк «Галичина»:

1. Петренко Ігор Григорович - 2650 грн.

2. Іващенко Ігор Петрович - 2500 грн.

3. Гаврилів Ольга Сергіївна - 2700 грн.

09.04.20ХХ р. платіжне доручення на загальну суму разом із списками надійшло в установу банку. Того ж дня суми були зараховані на рахунки. Потрібно:

1.Пояснити доцільність проведення даної операції для:

фізичних осіб;

установ банків.

2.Оформити документи для проведення операції:

заяву від імені одного з працівників інституту на перерахування всієї зарплати на рахунок у банк;

платіжне доручення, разом із списком осіб і сумами, на перерахування коштів (додаток 22);

-меморіальні ордери на зарахування коштів на рахунки працівників інституту (додаток 32);

-особові рахунки вкладників (додаток 17).