16. Перестрахование: сущность и связь со страхованием. Факультативное перестрахование

Перестрахование – система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью или частично ответственность по ним (перед страхователем) на согласованных условиях другим страховщикам. В настоящее время в России перестрахование могут осуществлять как специализированные страховщики – перестраховочные общества, так и страховые компании.

Процесс, связанный с передачей риска, – цедирование риска или перестраховочная цессия. В этой связи страховщик, который передает полностью или частично страховой риск в перестрахование – цессию другому страховщику, выступает перестрахователем или цедентом. Страховщик, который в свою очередь принимает в перестрахование риски, именуется перестраховщиком или цессионарием.

Выделяют следующие основные функции перестрахования:

• сокращение риска страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат по убыткам от расчетных, а также обеспечение стабильности результатов деятельности;

• расширение возможностей страховщика в приеме на страхование крупных и опасных рисков;

• формирование сбалансированного портфеля договоров страхований;

• обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Установив величину максимальной страховой суммы (или максимального вероятного ущерба), по которой страховщик будет нести ответственность сам, оставшаяся часть страховой ответственности передается перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту => появляется размер собственного удержания.

Собственное удержание – экономически обоснованная сумма, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страховых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Выделяют следующие факторы, являющиеся основой для определения оптимального варианта лимитов собственного удержания:

- средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания;

- объем (величина) страховой премии по договорам страхования;

- рентабельность и прибыльность операций по соответствующему виду страхования;

- территориальное распределение (сосредоточенность в одной зоне) застрахованных объектов;

- размер расходов по ведению дела.

Сумма риска подлежащая перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховщика называется эксцедентом.

Если сумма такого эксцедента является недостаточной для полного перестрахования риска сверх собственного удержания передающей компании, за первым эксцедентом следует второй, третий и так до полного покрытия перестраховочного риска.

Эксцедент определяет основу стоимости перестрахования, в которую включается причитающаяся перестраховщику по его доле часть страховой премии, расходы по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование, комиссионное вознаграждение, тантьема и депо премий.

Перестраховочная комиссия предназначена компенсировать аквизиционные расходы цедента. Величина перестраховочной комиссии обусловлена как собственно расходами цедента на ведение дел, так и конкретными рыночными факторами: конкуренцией, положением на рынке, техническими результатами, динамикой спроса и предложения перестраховочных услуг.

Тантьема по перестрахованию – вознаграждение страховщика, отчисляемое ему перестраховщиком из прибыли, полученной в результате операций перестрахования.

Депо премии – часть премий, причитающаяся перестраховщику и удерживаемая перестрахователем в качестве гарантии выполнения обязательств, предусмотренных по договору перестрахования. Выплачивается перестраховщику полностью при прекращении договора.

Договор перестрахования – юридический документ, определяющий взаимоотношения сторон – перестрахователя и перестраховщика – и устанавливающий их права и обязанности. Законодательно определено, что «ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору».

Стандартизированный договор перестрахования заключается в письменной форме и содержит в своей текстовой части:

- определение сторон договора (цедента и перестраховщика);

- обязательства сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении к договору);

- объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента;

- разрешение цеденту о возможности использования услуг других перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страхователями;

- порядок взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки;

- право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов цедента по вопросам, связанным с реализацией договора перестрахования;

- порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком

- срок действия договора и т.п.

Приложение содержит перечень видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методы их перестрахования, способы распределения рисков, максимальную ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или проценте, величину и способ подсчета комиссионного вознаграждения перестраховщика, долю участия цедента в прибылях перестраховщика, сумму депозита, минимум убыточности, который перестраховщик обязан безотлагательно регулировать.

По форме передачи рисков цедента перестраховщику договоры перестрахования подразделяются на:

• факультативные;

• облигаторные;

• факультативно-облигаторные.

Факультативное перестрахование – перестрахование на индивидуальной основе одного или нескольких отдельных рисков и полисов. При этом прямой страховщик и перестраховщик не имеют друг перед другом никаких юридических обязательств по другим рискам и полисам. В этой связи используется перестраховочный слип – документ, рассылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам и содержащий предложение принять участие в факультативном перестраховании соответствующих рисков.

Заключение договоров факультативного перестрахования целесообразно в случае либо отсутствия у цедента достаточного опыта при приеме на страхование новых рисков, либо при необходимости перестрахования суммы, превышающей собственное удержание, но не попадающей под действие других перестраховочных договоров.