24. Страховые резервы и фонды страховщиков.

Согласно ст. 26 закона о страховании для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора.

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страховая компания может использовать на расходы по ведению дела только ту часть собираемой по договорам страхования премии, которая образовалась за счет нагрузки. Основная же часть премии, а именно рисковая премия (нетто), предназначается строго на страховые выплаты.

Резервы страховых организаций, предназначенные для исполнения обязательств по договорам страхования, в соответствии с требованиями страхового законодательства России рассматриваются отдельно:

- по страхованию жизни;

- по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды).

Резервы по страхованию жизни предназначены для выполнения обязательств по договорам страхования жизни. В России они формируются как единый фонд.

Для проведения операций по рисковым видам страхования формируются резервы премии и убытков, часто называемые техническими резервами. Российские страховые компании в соответствии с «Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (утверждены приказом Минфина России от 11.06.02 г. № 51н. Действие настоящих правил не распространяется на страховые медицинские организации по обязательному медицинскому страхованию.

Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, в обязательном порядке включают:

- резерв незаработанной премии (РНП);

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ);

- резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);

- стабилизационный резерв (СР);

- резерв выравнивания убытков по ОСАГО;

- резерв для компенсации расходов на страховые выплаты по ОСАГО (стабилизационный резерв по ОСАГО);

- иные страховые резервы.

25. Гарантии платежеспособности страховщиков.

В соответствии со ст. 25 Закона о страховании гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:

- экономически обоснованные страховые тарифы;

- страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;

- собственные средства (уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль);

- перестрахование.

26. Государственный надзор за страховой деятельностью в рф.

В соответствии с законом «Об организации страхового дела в РФ» страховой надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется с целью соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений, обеспечение прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхования в России.

Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства.

Основные функции Федеральной службы Росси по надзору за страховой деятельностью заключаются в следующем:

1. лицензирование деятельности субъектов страхового дела;

2. аттестация страховых актуариев;

3. ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела и реестра объединений страховщиков;

4. контроль за соблюдением страхового законодательства, включая обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности, а также достоверности предоставляемой отчетности;

5. выдача разрешений на деятельность иностранных инвесторов на российском страховом рынке в случаях, предусмотренных законодательством;

6. разработка нормативных и методических документов о вопросам страховой деятельности, включая правила формирования и размещения страховых резервов, показатели и формы учета страховых операция и отчетности;

7. обеспечение проведения единой государственной политики в сфере страхового дела;

8. разработка проектов законодательных актов и предложений по вопросам страхования.

Финансовое состояние и платежеспособность страховых организаций отслеживаются органами страхового надзора по нескольким направлениям:

1. наличие оплаченного уставного капитала в размерах, которые соответствуют требованиям законодательства;

2. наличие страховых резервов, соответствующих объему обязательств страховщика по договорам страхования;

3. соблюдение нормативного соотношения между активам и принятыми страховыми обязательствами (расчет фактической и нормативной маржи платежеспособности);

4. перестрахование.

По всем указанным направлениям контроля финансового состояния существуют нормативные требования, обязательные для исполнения страховщиками.

Для осуществления свои функций Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью вправе:

1. получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении;

2. проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности предоставляемой ими отчетности;

3. при выявлении нарушений дать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения этих предписаний приостановить или ограничить действие лицензии до устранения нарушений, либо отозвать лицензию;

4. обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензии.