47. Расчет страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств.

Приказом МинФина РФ от 2 ноября 2002 г. № 90 н утверждено положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств.

Положение устанавливает методику расчета маржи платежеспособности и предусматривает обязанность страховщиков анализировать свое финансовое положение:

Маржа платежеспособности — это часть свободных средств (активов) котороая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов.

Рассчитывают фактическую маржу платежеспособности и нормативную, затем их сопоставляют.

Фактическая маржа должна превышать нормативную, не менее чем на 30%. А если менее, то страховщик должен разработать финансовый план оздоровления организации.

Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается = собственный капитал —непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет — задолженности акционеров по взносам в УК (складочный капитал) — собственные акции выкупленные у акционеров — НА — дебиторская задолженность сроки погашения которой истекли.

48. Понятие мирового страхового хозяйства

Выделяют : региональное, национальное, мировое с.х. все это страховые рынки.

Национальный страховой рынок-это сфера деятельности национальных и иностранных страховщиков в рамках отдельной страны.

Вся страховая деятельность на национальном рынке регулируется национальным страховым законодательством, контроль за исполнением которого возложен на органы государственного страхового надзора.

Региональный страховой рынок- выходит за национальные границы и объединяет страховые общества отдельных регионов (северо – американский СР )

Решение вопросов, связанных с деятельностью на региональном рынке возложена на региональные союзы страховщиков.

Мировой страховой рынок- это совокупность национальных и региональных страховых рынков в целях согласования интересов и решения других вопросов международного страхования, создаются международные союзы. (международный союз страховщиков технических рисков, международный союз авиационного страхования и др.)

Все крупнейшие страховые компании объединены связями совместного страхования и перестрахования (ВСК), но несмотря на это национальные рынки или региональные имеют свои особенности: в азиатских странах высок удельный вес страхования жизни (77% собираемых премий), Европа-47%, Северная Америка-42%.

2.Англия. самая либеральная система страхования. Нет специального органа страхового надзора. Надзор осуществляется промышленным департаментом, цены ниже, качество услуг высокое. Страхование жизни объединено с выдачей ссуд на финансируемые средства и покупку недвижимости. Работают специальные предприятия, учреждения. Строительные общества, куда строители обращаются за строительной ссудой. Так же заключают договор страхования жизни заемщика на сумму займа. Проценты по займам и страховые премии вычитаются из налогооблагаемого дохода.

3.Германия. Страховой рынок находится под жестким контролем государства. Доминируют две страховые компании. Одна занимается в основном страхованием жизни, другая специализируется на страховании с/х жителе и с/х производства. Несмотря на отсутствие ограничения для иностранного капитала, СР довольно закрыт, немцы предпочитают своих страховщиков, очень плотная агентская сеть , развито смешанное страхование жизни. Срок страхования жизни-20лет. Сильно развито перестрахование. Это мировой центр перестрахования.

4.Франция. страховой рынок ориентирован на страхование жизни и автомобильное страхование, в том числе и страхование ответственности. Возникла роль социального страхования. Существуют серьезные налоговые льготы.

5.США. функционируют 2 типа страховых компаний: АО и общества взаимного страхования. Государственных фирм не существует. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка стран мира. Наиболее развито личное страхование, вторым по значению является страхование кредитно-финансовой сферы. Одной из важнейшей особенности крупнейшей компании США по страхованию жизни, является то обстоятельство, что в их оправление передается много млрд. средств, принадлежащие пенсионным фондам.