12.Депозитарій – це:

а)комерційний банк або торгівець цінними паперами, який має дозвіл на зберігання та обслуговування обігу цінних паперів;

б)юридична особа, яка створена у формі ВАТ, учасником якого є не менше ніж десяти зберігачів;

в)організація, що об’єднує торгівців цінними паперами для надання послуг в укладанні угод щодо цінних паперів і при цьому не має на меті отримувати прибуток.

13.Із зазначеного переліку операцій виберіть неторгівельні операції комерційного банку в іноземній валюті:

а)виплата іноземної валюти готівкою та платіжними документами в іноземній валюті на витрати, пов’язанні з відрядженнями;

б)продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку за заявками клієнтів;

вздійснення обмінних операцій з іноземною валютою за платіжними документами в іноземній валюті;

г)залучення резидентами кредитів під гарантії КМУ;

д)виплата іноземної валюти готівкою, за чеками та пластиковими картками фізичних осіб (резидентами та нерезидентами).

Практичні завдання

Задача №1

Підприємство уклало з банком угоду про одержання контокорентного кредиту. Ліміт кредитування на квартал встановлений в розмірі 500 тис.грн.

В першомумісяці кварталу на поточному рахунку були проведені такі операції (тис.грн.): платежі - 150; надходження 100. В другому відповідно: 600 і 500; у третьому 200 і 350. Кредитове сальдо поточного рахунку на початок кварталу становило 30. Процентна ставка встановлена на рівні 20% річних. Дебетове сальдо на поточному рахунку було протягом 38 днів у середньому 180 тис.грн. на кінець дня.

Розрахувати:

1. Заборгованість по позичках на кінець кожного місяця.

Суму процентів

Задача №2

Підприємство уклало з банком спеціальний договір згідно з яким банк купує в клієнта права на вимогу боргу. Сума боргу становить 500 тис.грн., процентна ставка за короткостроковими позиками - 22% річних. Строк документообігу - до 20 днів, плата за обслуговування - 0,5%. Розмір оплати дебіторських рахунків на даний момент дорівнює 60%.

1. Визначити поняття факторингу.

2. Яку суму грошей одержить підприємство в момент переуступу боргу?

3. Визначити розмір оплати за користування кредитом і комісійну винагороду за виконання факторингової послуги.

Задача №3

Банк купив у підприємства «Дніпро» право на вимогу боргу /без права зворотної вимоги до клієнта/. Розмір вимоги - 100 тис.грн. Процентна ставка за використання кредиту - 26% річних, розмір авансу, що його потрібно перерахувати клієнтові, - 60%. Покупець продукції часто затримує платежі підприємству «Дніпро»; розмір ризику за несвоєчасність одержання коштів від платника становить 2 процентні пункти. Строк документообігу між банками платника і постачальника - 7 днів. Плата за обслуговування - 1%.

Визначити розмір комісійної винагороди

Задача № 4

Використовуючи наведені дані, визначте суму активів, зобов’язань, капіталу комерційного банку: цінні папери власного боргу – 124; міжбанківські кредити отримані - 564; кореспондентські рахунки інших банків – 22; строкові депозити клієнтів – 2275; нерозподілений прибуток – 232; цінні папери, придбані – 540; кошти до запитання клієнтів – 3876; кореспондентський рахунок в НБУ – 1110; кредити, надані клієнтам - 5 061; каса – 2297; загальні резерви – 1518; статутний капітал – 1900; кредити, отримані від НБУ – 65; основні засоби – 756; міжбанківські кредити надані – 767; кореспондентські рахунки в інших банках – 45.

Задача № 5

Комерційний банк здійснив емісію акцій номінальною вартістю 10 грн. і загальною кількістю 200 тис. штук. Із загальної кількості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані по ціні 12 грн. за одну акцію.

Визначити розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емісії акцій.

Задача № 6

Валові доходи комерційного банку за звітний рік склали 35 млн.грн., а валові витрати - 27 млн. грн. Податок на прибуток - 25%. Відрахування до резервного фонду встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 4%, а законодавством України у розмірі 5%.

Визначити розмір відрахувань до резервного фонду комерційного банку.

Задача № 7

Громадянин придбав у банку ощадний сертифікат номіналом 1 000 грн., строком погашення 6 місяців, процентною ставкою 22 % і з умовою щомісячної сплати відсотків. Визначте суму виплат банку на користь свого вкладника.

Задача № 8

Підприємство 5 травня уклало депозитну угоду з банком на суму 26 000 грн., строком до 14 вересня з умовою нарахування 24 % річних. Визначте суму, виплачену власникові коштів після закінчення терміну дії депозитної угоди, враховуючи, що з 2 червня процентну ставку було збільшено на 2 %, а з 1 серпня – зменшено на 1 %.

Задача № 9

Громадянин вніс на депозитний рахунок у банку 3 400 грн. строком на 3 роки під 24 % за умови нарахування складних відсотків. Нарахування процентів здійснюється щомісячно, а їх виплата - раз на рік. Визначте розмір відсотків і загальної суми, сплаченої громадянину після закінчення терміну дії депозитної угоди.

Задача № 10

Банк приймає авансові вклади строком на 4 місяці під 16% річних зі сплатою відсотків при укладанні угоди. 7 березня банк залучив від клієнта кошти на депозит у розмірі 2300 грн. Відповідно з умовами угоди, у випадку дострокового вилучення, банк сплачує клієнту відсотки з розрахунку 2 % річних.

Визначте:

а) суму відсотків, сплачених авансом клієнту;

б) суму коштів, отриманих банком від клієнта;

в) суму, яку банк сплатить вкладнику, якщо 16 червня вкладник достроково вилучив депозит.

Задача № 11

Комерційний банк виконує операції за вкладами населення, яким належить значне місце в банківських ресурсах. Тому значна увага приділяється прогнозуванню залишків вкладів. За II квартал банк мав такі показники, млн.грн.:

середньоквартальний залишок вкладів - 62,1; оборот за приходом - 32,2; оборот за видатками - 26,0; залишок на початок кварталу - 124,0; на кінець - 130,0.

1. Які вклади від населення можуть приймати банки?

2. Визначити середній строк зберігання вкладів, рівень їх осідання та оборотність.

Задача № 12

Комерційний банк станом на 1 квітня мав 5 млн. грн. власних та 20 млн.грн. залучених ресурсів. Кредитні вкладення становили 23 млн.грн.

1. Що таке банківські ресурси?

2. Визначити розмір надлишку /нестачі/ банківських ресурсів.

3. Як регулюються Національним банком України розміри банківських ресурсів?

Задача №13

АКБ «Кредит» виконує операції із залучення грошових коштів підприємств та населення до вкладів. На 1 квітня залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 2,1 млн.грн., а на рахунках громадян - 4,5 млн.грн. 2 квітня обороти за надходженнями на депозитні рахунки становили 0,3 млн.грн., а за видатками - 1,9 млн.грн. Цього самого дня закінчився строк депозитної угоди на 0,6 млн.грн., і валюту депозиту разом з нарахованими процентами, що становили 0,1 млн.грн., було перераховано через кореспондентський рахунок банку на поточний рахунок підприємства.

1. Визначити розмір депозитів, які можуть бути використані банком як ресурси.

2. Назвати напрямки використання банківських ресурсів.

3. Пояснити, які ресурси і в яому випадку вигідніші для банку?

Задача № 15

Є такі дані по підприємству, тис.грн.:

- високоліквідні активи 250

- ліквідні активи 550

- обороті активи 2900

• поточні (короткострокові)

зобов’язання 1000

- кошти в касі 40

Розрахувати коефіцієнти миттєвої; поточної; загальної ліквідності.

Задача № 16

Є наступні дані, подані до банку підприємством, тис.грн.:

- власний капітал підприємства 500

- необоротні активи 200

- залучені кошти - всього 400

у т.ч. поточні зобов’язання 30

Розрахувати коефіцієнти маневреності власних коштів та незалежності.

Задача № 17

Банк має таку інформацію, тис.грн.

I варіант II варіант III варіант

1. Розмір кредиту 120 140 180

2. Термін позички, діб 20 25 30

3. Річна ставка простого процента 40 35 30

Визначити:

а) суму процентів за кредит;

б) загальний розмір боргу клієнта передбанком.

Задача № 18

Підприємство подало до банку кредитну заявку, в якій міститься така цифрова інформація, тис.грн.

I варіант II варіант

1. Надходження імпортної сировини 3000 2500

2. Витрати імпортної сировини за місяць 500 450

3. Власні оборотні кошти підприємства 1200 900

4. Потрібна позичка

Визначити:

а) в якій сумі може бути видана позичка;

б) граничний термін користування кредитом;

в) яку форму забезпечення повернення позики доцільно передбачити;

г) порядок і суму погашення кредиту.

Задача № 19

Згідно угоди банк відкрив підприємству кредитну лінію на суму 80 000 грн. строком на 1 рік з умовою сплати 20 % річних. Розмір комісії – 0,5 %, штраф за невикористані кошти – 1%. 3 січня підприємству було перераховано 36 тис. грн.; 5 березня – 18 тис.грн.; 7 червня – 6 тис.грн.; 5 вересня – 13 тис.грн. 3 січня наступного року кредит було повернуто разом з відсотками. Визначити розмір доходів банку від здійснення операції.

Задача № 20

Підприємство 10 травня звернулося до банку з кредитною заявкою про надання кредиту на суму 200 тис.грн. для придбання сировини і матеріалів в зв’язку з сезонністю роботи постачальників.

Баланс на 01 травня містить таку інформацію (тис.грн):

1. Залишки сировини і матеріалів 280

2. Власні кошти 30

3. Неоплачена сировина і матеріали 40

4. Заборгованість по позичках під сировину,

терміни погашення якої ще не надійшли 10

5. Кредитна лінія 200

Визначити розмір кредиту, що може бути наданий підприємству.

Задача № 21

Банк має таку інформацію тис.грн.

I варіант II варіант III варіант

1. Сума довгострокового кредиту 1600 1800 2500

2. Термін позички, років 3 4 5

3. Річна процентна ставка 10 15 20

Визначити:

а) величину процентів за кредит;

б) загальну суму боргу клієнта перед банком.

Задача № 22

Підприємство уклало з банком угоду про одержання контокорентного кредиту. Ліміт кредитування на квартал встановлений в розмірі 500 тис.грн.

В першому місяці кварталу за рахунку були проведені такі операції (тис.грн.): платежі - 150; надходження 100. В другому відповідно: 600 і 500; у третьому 200 і 350. Кредитове сальдо контокорентного рахунку на початок кварталу становило 30. Процентна ставка встановлена на рівні 35% річних. Дебетове сальдо на контокорентному рахунку було протягом 38 днів у середньому 180 тис.грн. на кінець дня.

Розрахувати:

а) заборгованість позичальника за контокорентним кредитом на кінець кожного місяця.

б) суму процентів, що має сплатити клієнт банку.

Задача № 23

Згідно угоди між банком і підприємством про контокорентний кредит ліміт кредитування на квітень встановлено в сумі 1 000 грн., процентна ставка – 30 % річних. Сплата відсотків за кредит здійснюється раз на місяць, а саме – першого числа наступного місяця, розмір відсотків за березень – 2 грн. Станом на 1 квітня залишок коштів на рахунку клієнта становив 560 грн. Протягом квітня рух коштів по рахунку становив:

Дата	Надходження	Видатки	Дата	ННадходження	Видатки
1.04.	-	500	15.04	40	100
2.04.	40	90	24.04.	60	50
5.04.	-	120	28.04.	970	20
10.04.	30	300

Визначити розмір залишків на рахунку клієнта на кінець місяця, а також доходи банку від здійснення операції.

Задача № 24

Банк “Оберіг” надав пану Березі споживчий кредит на суму 24 000 грн. строком на 2 роки під 40 % річних з умовою щоквартального погашення основної суми боргу та процентів за позикою.

Визначити розмір щоквартальних погашень і загальну суму, сплачену позичальником банку.

Задача № 25

Банк кредитує комбінату затрати виробництва. Є наступні дані станом на 1 червня; тис.грн.:

1. Залишок виробничих затрат:

• по плану 1350

• фактично 1400

2. Списано на собівартість продукції:

• по плану 600

• фактично 650

1. Власний капітал комбінату 200

Визначити розмір затрат, які комерційний банк прийме в забезпечення кредиту.

Задача № 26

Є наступні дані відносно підприємства-позичальника, яке кредитується банком під затрати виробництва, тис.грн.:

1. Фактичний залишок виробничих затрат 850

2. Списано на витрати (собівартість):

• фактично 250

• по плану 300

3. Власний капітал позичальника 200

4. Кредиторська заборгованість, що відноситься

до затрат 50

5. Кредитна лінія, відкрита позичальнику 400

6. Заборгованість по кредиту 300

Вирішити питання про можливість надання позичальнику додаткового кредиту.

Задача № 27

Підприємство в Києві, 12 серпня звернулося до банку із проханням про видачу йому кредиту, необхідного для здійснення розрахунків: акредитивна форма, сума акредитиву - 270 тис.грн. Постачальник знаходиться в м.Полтава, нормативний термін проходження документів спецзв’язком між банками - 3 дні, строк дії акредитиву в банку-емітенті - 28 серпня. Станом на 12 серпня на поточному рахунку підприємства було 120 тис.грн., а вільні банківські ресурси - 300 тис.грн.

В якому розмірі банк може надати кредит та пояснити чому. Як банк визначає граничний строк погашення кредиту, наданого на відкриття акредитива.

Задача № 28

Заготівельна організація звернулася в банк з проханням видати їй кредит на липень для розрахунків готівкою з здавачами сільськогосподарської продукції. Для визначення розміру авансового кредиту подано розрахунок, в якому вказані прогнозовані дані по заготівлі на цей місяць, тис.грн.

1. Прогнозований об’єм закупівлі

сільськогосподарської продукції у населення 840

З них сплачується:

шляхом безготівкових перерахувань (поштовими

переказами, перерахуваннями до ощадного банку

на вклади) 180

готівкою 660

2. Видатки по доставці сільгосппродукції і

проведенню закупівель за готівку 60

3. Видатки на закупівлю з виручки 20

4. Надходження сільгосппродукції від сільгосптовариств 80

5. Потреба в готівці для розрахунків з населенням

і на видатки по веденню закупівель

6. Термін авансового кредиту 6 днів.

Визначити розмір авансового кредиту.

Задача № 29

Підприємство уклало з банком спеціальний договір згідно з яким банк купує в клієнта права на вимогу боргу. Сума боргу становить 500 тис.грн., процентна ставка за короткостроковими позиками - 20% річних. Строк документообігу - до 12 днів, плата за обслуговування - 0,5%. Розмір оплати дебіторських рахунків на даний момент дорівнює 60%.

4. Визначити поняття факторингу.

5. Яку суму грошей одержить підприємство в момент переуступлення боргу?

6. Визначити розмір оплати за користування кредитом і комісійну винагороду за надання факторингової послуги.

Задача № 30

Фабрика відвантажила продукцію на 80 тис.грн. і вирішила укласти угоду з баком про стягнення боргу з покупця. Розмір авансу, який банк має перерахувати фабриці, - 70%. Оплата покупцем одержаної продукції очікується в такій послідовності: 20 тис.грн. - через 5 днів після одержання фабрикою авансу; 40 тис.грн. - ще через 4 дні і 20 тис.грн. - через 7 днів. Плата за обслуговування становить 1%.

1. Назвати види факторингу.

2. Обчислити комісійну винагороду банку за виконання факторингової послуги.

Задача № 31

Банк купив у підприємства «Дніпро» право на вимогу боргу /без права зворотної вимоги до клієнта. Розмір вимоги - 100 тис.грн. Процентна ставка за використання кредиту - 40% річних, розмір авансу, що його потрібно перерахувати клієнтові, - 60%. Покупець продукції часто затримує платежі підприємству «Дніпро»; розмір ризику за несвоєчасність одержання коштів від платника становить 2 процентні пункти. Строк документообігу між банками платника і постачальника - 7 днів. Плата за обслуговування - 1%.

1. Визначити розмір комісійної винагороди.

2. Назвати особливості купівлі банком у клієнта права на вимогу простроченої дебіторської заборгованості.

Задача № 32

Банк врахував вексель на суму 3000 грн. за 70 днів до терміну оплати. Облікова ставка центрального банку 12%. Маржа банку, що проводитть врахування - 3%;.

Визначити дисконт і вартість векселя при врахуванні, урахувавши темп місячної інфляції, що становить 7%.

Задача № 33

Банк має інформацію:

1. Сума переказного векселя, тис.грн. 700

2. Термін погашення векселя 10.11

3. Дата обліку векселя в банку 29.09

4. Облікова ставка банку, % 45

Визначити:

а) суму дисконту;

б) за якою ціною буде врахований вексель.

Задача № 34

Підприємство, яке має заборгованість по позичках під заставу векселів, надало банку відомості станом на 1.11 в яких є такі дані:

1. Загальна сума векселів , тис.грн. 700

2. Висоліквідні векселі , тис.грн. 650

3. Питома вага вартості векселів, які

кредитуються в загальній сумі векселів (%) 80

4. Заборгованість по позичках під

векселі станом на 1.11, тис.грн. 300

5. Ліміт кредитування , тис.грн. 350

Розрахувати можливу суму додаткового кредиту під заставу векселів.

Задача № 35

Банк в межах встановленого ліміту заборгованості надає підприємству кредити під заставу векселів. Використовуючи надану інформацію, визначте можливість надання можливої додаткової позики.

1.	Встановлене банком співвідношення заборгованості до забезпечення	70 %
2.	Встановлений ліміт заборгованості за позикою під заставу векселів	10 000 грн.
3.	Загальна сума векселів, прийнятих у заставу (сума забезпечення)	6 500 грн.
4.	Сума заборгованості за позикою	5 100 грн.

Задача № 36

Банк випустив привілейовані акції, річний дивіденд на акцію становить 80 умовних грошових одиниць. Дисконтна ставка подібних акцій на ринку цінних паперів дорівнює 20%

1. Визначити ринкову вартість привілейованих акцій.

Задача № 37

Банк випустив 10% облігацій номінальною вартістю 200 грн. при рівні позичкового процента 10% річних. Термін погашення облігації - 2 роки.

1. Визначити курс облігації.

2. Назвати методи зменшення ризику в інвестиційній діяльності комерційних банків.

Задача № 38

Сума коштів у касі склала 18 млн.грн., а на кореспондентських рахунках «НОСТРО» – 30 млн.грн. Зобов’язання банку, що обліковуються за поточними рахунками – 24 млн.грн.

Визначити фактичне значення нормативу миттєвої ліквідності та вказати його нормативне значення.

Задача № 39

Кошти банку, які інвестовані на придбання часток в статутних капіталах акціонерних товариств склали 4 млн.грн., регулятивний капітал банку – 10 млн.грн., вкладення в капітал інших банків та установ – 0,1 млн.грн.

Визначити норматив загальної суми інвестування в цінні папери.

Задача № 40

Є наступні дані:

Фактично сплачений статутний капітал банку складає 8 млн.грн., а не сплачена частка статутного капіталу – 2 млн.грн. Прибуток минулих років, що залишається у розпорядженні банку – 3 млн.грн. Додатковий капітал банку складає 11,5 млн.грн. Вкладення банку в асоційовані компанії склали 0,2 млн.грн., а дочірні банки – 6 млн.грн.

Визначити розмір регулятивного капіталу банку.

Задача № 41

Є наступні звітні дані:

Група кредитів	Сума залишку заборгованості, тис.грн.	Ступінь ризику
Стандартні	2400	1%
Під контролем	600	5%
Субстандартні	300	20%
Сумнівні	200	50%

Вартість майна, яка враховується банком при розрахунку розміру страхового резерву, по стандартним кредитам складає 700 тис.грн.; по кредитам під контролем та субстандартним відповідно 350 та 200 тис.грн.

Необхідно визначити розмір резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями щодо кожної групи кредитів та загальну суму резерву.

Задача № 42

Комерційний банк подав до НБУ довідку про залучені кошти і залишок коштів на коррахунку, тис.грн.:

Період місяця	Сума залучених коштів	Сума залишку коштів на корреспондентському рахунку
1-5	700	80
6-10	800	95
11-15	850	100

Норма обов’язкових резервних вимог становить 15%.

Вирахувати величину обов’язкових резервів і зробити відповідні висновки відносно дотримання банком вимог щодо обов’язкових резервів.

Задача № 43

У балансі та інших документах банку відображені такі показники, млн. гривень:

• готівкові кошти - 450

• строкові депозити в НБУ - 1600

• кошти на коррахунку - 2000

• надані кредити - 8000

• кошти до запитання - 10000

• кредити, отримані від НБУ - 125

• зобов’язання з кредитування,

надані клієнтам - 20000

Визначити показник поточної ліквідності.

Задача № 44

Регулятивний капітал комерційного банку становить 10550 тис.грн., норматив платоспроможності (адекватності регулятивного капіталу) - 12,3%. Перелік найкрупніших позичальників банку (враховуючи 100% позабалансових зобов’язань) включає в себе (в тис.грн.):

Позичальник	Залишок заборгованості		Позичальник		Залишок заборгованості
Підприємство “А”		1675		Підприємство “D”		1080
Підприємство “B”		1434		Підприємство “E”		1035
Підприємство “C”		1258		Підприємство “F”		960

Визначте дотримання банком нормативу “великих” кредитних ризиків та зробіть відповідні висновки.

Задача № 45

Звітні дані комерційного банку містять таку інформацію в млн.грн.

1. Регулятивний капітал комерційного банку 480000

2. Кредити надані інсайдеру 7300

3. Суми врахованих векселів 500

4. Сума позабалансових вимог

щодо одного інсайдера 2500

Визначити норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру та зробити висновки щодо дотримання цього показника.

Задача № 46

Звітні дані комерційного банку містять таку інформацію в млн.грн.

1. Регулятивний капітал комерційного банку 450000

2. Кредити, надані інсайдерам 58000

3. Сума врахованих векселів 15000

4. Сума позабалансових зобов’язань у відношенні

до всіх інсайдерів 5700

Визначити норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам.

Задача № 47

Доходи банку за звітний рік склали 12350 тис.грн., витрати 4320 тис.грн. Відрахування до резервного фонду здійснено у мінімально допустимому розмірі. Інші відрахування до капіталу склали 1250 тис.грн. Частка прибутку, напрвлена на сплату дивідендів затверджена зборами акціонерів на рівні 40%. Визначте розмір нерозподіленого прибутку.

Задача №48

Визначте суму процентів та суму нагромадження боргу, якщо позичка дорівнює 700 тис.грн.. термін 4 роки, ставка –20% річних при умовах нарахування процентів: а) прості проценти, б) складні проценти

ЛТЕРАТУРА

Основна література