16.Бизнес-жоспардың негізгі бөлімдері мен сипаттамасы

Бизнес-жоспар-басты көрсеткіш-ді шоғырландырған түрде бейнелейтін құжат.Ол фирма қызметінде жаңа жасалынатын жоба-ң нақты ж/е мақсатты бағытталған түріне негізделген.Қаржылық жоспар басты құжат б.т.Бөлімдер:1.Инвест-қ саясат:-НҚды қаржыландыру саясаты;-МЕАді қарж-у саясаты;-Ұзақ мерзімді қарж-қ салымдарға сәйкес саясат.2.Айналымдық капиталмен басқару:-ақша құралдарымен ж/е эквиваленттерімен басқару;-өндірістік қорларды қарж-у;-дебиторлық қарызды басқару ж/е контрагент-р қатынасындағы саясат.3.Див-к саясат.4.Қарж-қ болжау-р:-қарж-қ шарт-ға сипаттама;-фирма табысы;-фирма шығыны;-қарж-қ болжаулық есеп беру;-ақша құрал-ң бюджеті;-капиталдағы жалпы қажеттілік;-ішкі қаржыландырудағы қажеттілік.5.Есептік саясат.6.Басқарулық бақылау жүйесі.

17.Меншікті қаржы көздерін қалыптастыру

Меншік нысандарына қатысты шаруашылық жүргізу субьектілерінің қорларын қалыптастырудың ерекшеліктері бар. Мысалы, өндірістік шаруашылық жүргізу субьектілерінің қаржы қорлары меншікті көздер есебінен құралады; мемлекеттік кәсіпорындарда бұл қаражат көздері қажетті жағдайларда бюджет және бюджеттен тыс қорлардан қаржыландырумен толықтырылады; кооперативтерде - кооперативтер мүшелерінің пай жарналары қаражатымен толықтырылады. Меншікті қаражаттардың қайнар көздеріне мыналар жатады:негізгі қызметгерден түсетін пайда, қаржылық операциялардан түсетін пайда, жарғылық қор, амортизация қоры және т.б.Несиелердің қайнар көздері: несие мен қарыздар, тұрақты пассивтер және несиелік қарыздар. Қаржы ресурстарының алғашқы қалыптасуы жарғы капиталы жасалып кәсіпорын құрылғанда басталады.

Жарғы капиталы — бұл фирманың негізгі жене айналмалы қаражаттарының қайнар көзі. Ал жарғы капиталының қайнар көзі мыналар: акционерлік капитал, құрылтайшылардың жарналары, салалық қаржы ресурстары, ұзақ мерзімді несие, бюджет қаражаттары. Несие - бұл қарыз капиталының қозғалу нысаны, ол кайтарылып беріледі және иесіне пайда әкеледі. Қарыз капиталының қайнар көздері:рантьелердің капиталы, яғни кәсіпкерлік қызметпен айналыспай процентке өмір сүретін адамдардың капиталы;көпшіліктің жинақтары; кәсіпкерлік қызмет сферасын өзгерткен адамдардың капиталы; бюджеттік қалыстар;кәсіпорындарының бос капиталы; тауарлық несие түрінде бір кәсіпорнынан екіншіге көшіп отыратын капитал;банкнота шығару нәтижесінде пайда болған капитал.Қысқа мерзімді қарыздар жалақы төлеуге, шикізат алуға немесе дайын тауарларды сату ушін, күнделікті шығындарды өтеуге қолданылады. қысқа мерзімдік несиелердің жиі қолданылатындары:коммерциялық несие — бір кәсіпорын екіншіге береді;қаржы институттарынан алынатын несие;инвесторлардан алынатын қарыз.¥зақ мерзімді заемдар — бір жылдан артық пайдаланатын қаржылар. Бұлар көбінесе қымбат жабдықтар, ғимараттар сатып алу үшін, зерттеу жұмыстарын жүргізу үшін қолданылады. Ірі корпорациялардың көбі облигация шығарудан қосымша қаражаттар табады. Облигация — бұл құнды қағаз. Ол оның иесінің белгілі көлемде ақша сомасын кәсіпорынға өткізгенін куәлайды. Осы ақша оған белгілі мерзімде қайтарылуы керек және ол оған жылына бір немесе екі рет процент алуына құқық береді. Корпорациялардың облигациясы, әдетте номиналына сәйкес сатылатын, борышқорлық қолхат болып табылады.Корпорациялардың акция шығару арқылы қаржылануы қаржыланудың ең қымбат түсетін жолы болып табылады.