5.2.13 Синтетичний облік: бухгалтерські рахунки

27

Списання ТЗВ по використаному ЯЛ

108,10

28

Списання ТЗВ по використаному маслу (А-92)

9.6

29

Списання ТЗВ по використаному маслу (ДП)

9,6

ЗО

Списання ТЗВ по використаному

СПЄІЮЛЯГУ

14,40

201,02

Рахунок 22

300

17

Оприходували на склад спецодяг на основі приходного ордеру

415

25

Списання спецодягу

300

415

Рахунок 231

21

Списання палива А-92 зі складу в баки автомобілів

2860

23

Списання масла И-30

200

26

Списання ТЗВ по використаному паливу А-92

137,28

28

Списання ТЗВ по використаному маслу (А-92)

9.6

38

Нарахували ЗП водію, що працює на А-92

4461,6

43

Нарахування на ЗП водіям до ПФ, що працюють на А-92

1481,30

48

Нарахування на ЗП водіям до ФССтвп, що працюють на А-92

62,5

53

Нарахування на ЗП водіям до ФССб, що працюють на А-92

71,4

58

Нарахування на ЗП водіям до ЗДССнвв, що працюють на А-92

65,1

68

Нарахували суму зносу автомобі­ля, що працює на А-92

1583,33

74

Закриття рахунку 91

2153,23

76

Виконання перевезень за виробни­чою собівартістю на Газель33021 (А-92)

13085,34

Рахунок 232

22

Списання палива ДП зі складу в баки автомобілів

2252

24

Списання масла И-30 (ДП)

200

25

Списання спецодягу

300

27

Списання ТЗВ по використаному дизельному паливу

108,10

29

Списання ТЗВ по використаному маслу (ДП)

9,6

30

Списання ТЗВ по використаному спецодягу

14,4

39

Нарахували ЗП водію, що працює на ДП

4981,9

44

Нарахування на ЗП водіям до ПФ, що працюють на ДП

1654,00

40

Нарахування на ЗП водіям до ФССтвп, що працюють на ДП

69,7

54

Нарахування на ЗП водіям до ФССб. що працюють на ДП

79,7

59

Нарахування на 311 водіям до ЗДССнвв, що працюють на ДП

72,7

69

Нарахували суму зносу автомобі­ля, що працює на ДП

1750

75

Закриття рахунку 91

2263,52

77

Виконання перевезень за виробни­чою собівартістю на Газель33021 ШП)

13755,62

Рахунок 301

500

500

Рахунок 311

50000

1

Перерахували аванс за паливо А-92 на основі платіжного доручення

3744

10

Оплатили паливо (ДП) на підставі платіжного доручення

3012

11

Перерахували аванс за моторні олива на основі платіж, доручення

3996

31

Перерахування внесків до ПФ

3520

32

Перерахування внесків до Фонду Соціального Страхування від тимчасової втрати працездатності

240

33

Перерахування внесків до Фонду Соціального Страхування від безгюбіття

220

34

Перерахування внесків до Загаль­нообов'язкового Державного соці­ального страхування від нещасних випадків на виробництві

92,2

і

35

Погашення заборгованості перед бюджетом по податку з доходів фізичних осіб

1190

36

Списання грошей з роз.рах. для виплати 311 праців, підприємства

10000

73

Оплатили рахунок за оренду офісного приміщення, електрое­нергію, воду, податок на землю та опалення

2500

80

Отримали аванс від AT! 1-І

57025,44

81

Отримали аванс від АТП-2

59659,63

86

Перерахували до бюджету ПДВ за вересень

1100

87

Перерахували до бюджету податок на прибуток за вересень

300

136770, 87

Рахунок 313

4178

20

Оплатили спецодяг на підставі чека

510

36

Списання грошей з розрах.рах. для виплати 311 працівникам

10000

37

Отримання 311 за вересень

10000

3668

Рахунок 361

78

Виставили рахунок АТП-1 за виконане перевезення вантажу

57025,44

80

Отримали гроші від А ТП-1

57025,44

83

Виставили рахунок АТП-2 за виконане перевезення вантажу

59659,63

85

Закрили рахунок 681

59659,63

Рахунок 371

1

Перерахували аванс за паливо А-92 на основі платіжного доручення

3744

6

Взаємне зарахування за боргова-ностей (закриття рахунку 371)

3744

11

Перерахували аванс за моторні олива на основі платіж, доручення

3996

¡6

Взаємне зарахування за боргова-ностей (закриття рахунку 371)

3996

Рахунок 377

71

Акцептувати рахунок за оренду офісного приміщення, електроене­ргію, воду, податок на землю та опалення

2083,33

72

Нарахували ПК по орендній платі, електроенергії, воді, податку на землю та опаленню

416,67

73

Оплатили рахунок за оренду офісного приміщення, електрое­нергію, воду, податок на землю та опалення

2500

Рахунок 40

326137,8

326137,8

Рахунок 43

96

Спрямували чистий прибуток до резервного капіталу

15 000

15 000

Рахунок 441

3300

95

Закрили рахунок 791

39045,3!

98

Закрили рахунок 443

25 000

17345,31

Рахунок 443

96

Спрямувати чистий прибуток до

15 000

97

Спрямувати чистий прибуток на заохочення _

10 000

98

Закрили рахунок 443

25 000

Рахунок 471

6700

42

Нарахували відпускні директору за далі іюкзіїбєзпсчіішія

1673,31

47

Нарахування на відпускні до ПФ

555,54

52

Нарахування на відпускні до ФССтвп

23,43

57

Нарахування на відпускні до ФССб

*

26,77

62

Нарахування на відпускні до ЗДССнвв

6.64

4414,31

Рахунок 477

97

Спрямували чистий прибуток на заохочення

10 000

10 000

Рахунок 631

3

Оприходували паливо А-92 на основі приходного оодеоу

2880

4

Нарахували ТЗВ на основі товаро­транспортної накладної

240

5

Списали раніше нарахований ГЖ по ПДВ на паливо А-92 на основі податкової накладної

624

6

Взаємне зарахування за боргова-ностей (закриття рахунку 371)

3744

7

Оприходували на склад паливо (ДП) на основі приходного ордеру

2310

8

Нарахували ТЗВ на основі товаро­транспортної накладної

200

9

Нарахували ПК по ПДВ на паливо ДП на основі платіж, доручення

502

10

Оплатили паливо (ДП) на підставі платіжного доручення

3012

13

Оприходували моторні олива на основі приходного ордеру

3300

14

Нарахували ТЗВ на основі товаро­транспортної накладної

зо

15

Списали раніше нарахований ПК по ПДВ на моторні олива на основі податкової

666

16

Взаємне зарахування за боргова-ностей (закриття рахунку 371)

3996

17

Оприходували на склад спецодяг на основі приход. ордеру

415

18

Нарахували ТЗВ на основі товаро­транспортної накладної

10

19

Нарахували ПК по ПДВ на спецо­дяг на основі платіж, доручення

85

20

Оплатили спецодяг на підставі чека

510

Рахунок 641.1 (ПДВ)

1100

2

Нарахували ПК по ПДВ на паливо А-92 на основі платіж, доручення.

624

9

Нарахували ПК по ПДВ на паливо ДП на основі платіж, доручення

502

12

Нарахували ПК по ПДВ на мотор­ні олива на основі платіж, доруч.

666

19

Нарахували ПК по ПДВ на спец­одяг на основі платіж, доручення

85

72

Нарахували ПК по орендній платі, електроенергії, воді, податку на землю та опаленню

416,67

79

Нарахували ПЗ по ПДВ

9504,24

82

Нарахували 113 по ПДВ

9943,27

86

Перерахували до бюджету ПДВ за вересень

1100

17153,84

Рахунок 641.2 (ПДФО)

1190

35

Погашення заборгованості перед бюджетом по податку з доході» фізичних осіб

1190

63

Утримання ПДФО

3355,77

3355,77

Рахунок 641.3 (ПП)

300

87

Перерахували до бюджету податок на прибуток за вересень

300

88

Нарахували податок на прибуток за жовтень

15000

15000

Рахунок 643

82

Нарахували ПЗ по ПДВ

9943,27

84

Закрили рахунок 643

9943.27

Рахунок 644

2

Нарахували ПК по ПДВ на паливо А-92 на основі платіж, доручення.

624

5

Списали раніше нарахований ПК по ПДВ на паливо А-92 на основі податкової накладної

624

12

Нарахували ПК по ПДВ на моторні олива на основі платіж, доручення

666

15

Списали раніше нарахований ПК по ПДВ на моторні олива на основі податкової

666

Рахунок 651

3520

31

Перерахування внесків до ГІФ

3520

43

Нарахування на ЗП водіям до ГІФ, що працюють на А-92

1481,30

44

Нарахування на ЗП водіям до ПФ, що працюють на ІД І

1654,00

45

Нарахування на заробітну плату охоронцю до ПФ

664

46

Нарахування на заробітну плату бухгалтеру і керівнику до ГІФ

3253,60

47

Нарахування на відпускні до ПФ

555,54

64

Утримання внесків до ПФ

464,05

8072,49

Рахунок 652

240

32

Перерахування внесків до Фонду Соціального Страхування від тимчасової втрати працездатності

240

48

Нарахування на ЗП водіям до ФССтвп, що працюють на А-92

62,5

49

Нарахування на ЗП водіям до ФССтвп, що працюють на Дії

69.7

50

Нарахування на ЗП охоронцю до ФССтвп

28

51

Нарахування на заробітну плату бухгалтеру і керівнику до ФССтвп

137,20

52

Нарахування на відпускні до ФССтвп

23,43

65

Утримання внесків до ФССтвп

229,17 '

550

Рахунок 653

220

33

Перерахування внесків до Фонду Соціального Страхування від безробіття

220

53

Нарахування на ЗП водіям до ФССб. що працюють на А-92

71,4

54

Нарахування на ЗП водіям до ФССб, що працюють на ДП

79,7

55

Нарахування на ЗП охоронцю до ФССб

32

56

Нарахування на заробітну плату бухгалтеру і керівнику до ФССб

156,8

57

Нарахування на відпускні до ФССб

26,77

66

Утримання внесків до ФССб

137,5

504,17

Рахунок 656

92,2

34

Перерахування внесків до Загаль­но-обов'язкового Державного со­ціального страхування від нещас­них випадків на виробництві

92,2

58

Нарахування на ЗП водіям до ЗДССнвв, що працюють на А-92

65,1

59

Нарахування на 311 водіям до ЗДССнвв, що працюють на ДП

72,7

60

Нарахування на ЗП охоронцю до ЗДССнвв

11,20

61

Нарахування на заробітну плату бухгалтеру і керівнику до ЗДССнвв"

55,36

62

Нарахування на відпускні до ЗДССнвв

6.64

211

Рахунок 661

10000

37

Отримання ЗП за вересень

10000

38

Нарахували 311 водію, що працює на А-92 ,

4461,6

39

Нарахували ЗП водію, що працює на ДП

4981.9

40

На£ахув_ади ЗП охоронцю

2285.72

41

Нарахували заробітну плату бухгатгер)-касиру та директору

9800

42

Нарахували відпускні директору за рахунок забезпечення

1673,31

63

Утримання ПДФО

3355,77

64

Утримання внесків до ГІФ

464,05

65

Утримання внесків до ФССтвп

229.17

66

Утримання внесків до ФССб

137,5

19016,04

Рахунок 681

81

Отримали аванс від АТГІ-2

59659,63

85

Закрили рахунок 681

59659,63

Рахунок 703.1

78

Виставили рахунок АТП-1 за виконане перевезення вантажу

57025,44

79

Нарахували ГТЗ по І іДВ

9504,24

89

Закриття рахунку 703.1

47521,20

Рахунок 703.2

83

Виставили рахунок АТП-2 за виконане перевезення вантажу

59659,63

84

Закрилиграхунок 643

9943,27

90

Закриття рахунку 703.2

49716,36

Рахунок 791

89

Закрили рахунок 703.1

47521,20

90

Закрили рахунок 703.2

49716,36

91

Закрили рахунок 903.1

13085.34

92

Закрили рахунок 903.2

13755.62

93

Закрили рахунок 92

16 351,29

94

Закрили рахунок 98)

15 000

95

Закрили рахунок 791

39045,31

Рахунок 903.1

76

Виконання перевезень за виробничою собівартістю на Газель33021 (А-92)

13085,34

9]

Закрили рахунок 903.1

13085.34

Рахунок 903.2

77

Виконання перевезень за виробничою собівартістю на Газель33021 (ДП)

13755,62

92

Закрили рахунок 903.2

13755.62

Рахунок 91

40

Нарахували ЗП охоронцю

2285,72

45

Нарахування на ЗП охоронцю до ПФ

664

50

Нарахування на ЗП охоронцю до ФССтвп

28