Вопрос 4: Правовые основы финансовой защиты интересов
Любые формы мошенничества, направленные против финансовых интересов ЕС, например, на уклонение от уплаты налогов, составляющих доходную часть бюджета ЕС, или злоупотребление финансовой системой ЕС в последствие порождают значительные убытки для налогоплательщиков.
Учитывая трансграничный характер данных правонарушений очевидность необходимость функционирования наднациональной структуры по борьбе с ними. Главным институтом, несущим ответственность за надлежащее расходование общих бюджетных средств, является Европейская Комиссия. Контроль за исполнением бюджета ЕС был бы невозможен без тесного сотрудничества с государствами членами, которые являются получателями 80% всех средств.
Большой ущерб был нанесен контрабандой сигарет.
В области сельского хозяйства расходы достигли 3401 миллиона евро, что причинило 82 миллиона евро. В 2004 году было зафиксировано 3339 случаев неправомерного использования, выплачиваемых через структурные фонды.
Злоупотребление финансовой помощи ЕС для подготовки приема новых членов охватывали все 3 программы поддержки и в 2004 году составили 829 миллиона евро ущерба.
Система защиты финансовых интересов ЕС:
Бюро по борьбе с мошенничеством:
Работа бюро базируется на принципах честности, беспристрастности и профессионализма с соблюдением законов и индивидуальных прав и свобод. Свои задачи бюро выполняет посредствам проведения внутренних и внешних расследований в тесном взаимодействии с соответствующими учреждениями государств-членов. Институты, органы и учреждения обязаны без промедления сообщать в Бюро о любых случаях мошенничества, коррупции и иных правонарушениях, подпадающих под его компетенцию. В свою очередь Бюро оказывает государствам членам техническую поддержку в целях повышения координации их деятельности. Данная организация осуществляет сбор и обработку статистических данных о количестве финансовых правонарушений и способах их осуществления, выявляя наиболее проблемные области и разрабатывая стратегию по борьбе с ними, обеспечивая себя необходимыми инструментами. В основе информационного обмена между Бюро и государствами членами лежит информационная система по борьбе с мошенничеством.
Информационная система по борьбе с мошенничеством:
Данная система способствует быстрому обмену информацией между Бюро и государствами ЕС и иными странами, подписавшими соглашение о сотрудничестве. В работу данной системы включены представители более 20 государств, включая Россию. Объем данных, проходящих через систему, ежедневно составляет более 2.5 тысяч сообщений. Система позволяет осуществлять наблюдение за передвижением различных судов и предотвращать случаи контрабанды в отношении товара, облагаемых высокими налогами на территории ЕС. Также она помогает отследить транзитные перемещения различных товаров и повысить контроль за соблюдением таможенного законодательства Союза. Главное назначение системы – это сбор обмен информацией, получаемой каждым членом ЕС, в целях обнаружения и наказания виновных в мошенничестве и иных правонарушениях, посягающих на финансовые интересы ЕС.
Информационная сеть по борьбе с мошенничеством:
Данная сеть была создана в 2003 году, осуществляет связь Бюро со средствами массовой информации и гражданами ЕС. Ее основные задачи – предотвращение мошенничества, создание непрерывного диалога между Бюро и его контрагентами.
Центральные службы по борьбе с мошенничеством.
Во всех 12 новых членах ЕС были созданы центральные службы по борьбе с мошенничеством. Их целью является реализация правовых, административных и операционных обязательств по защите финансовых интересов ЕС внутри своих стран, сотрудничество и обмен информацией с бюро и иными государствами членами.