Взаимосвязь инфляции и финансов

Инфляция это обесценение денег, проявляющееся в общем и неравномерном росте цен на товары и услуги. При инфляции происходит нарушение законов денежного обращения, вызывае­мого диспропорциями процесса общественного производства и эмиссией избыточного количества денег.

Обесценение денег вызывается следующими факторами:

1)избыточный выпуск денег в обращение;

2)неблагоприятный платежный баланс;

3)потеря доверия к правительству.

Действие инфляции необходимо связывать с проблемами фи­нансов, поскольку явление инфляции зависит от финансовых факторов; применения определенных налоговых форм и методов; объемов финансирования через государственный бюджет ме­роприятий проинфляционного характера; способов покрытия дефицита государственного бюджета; размеров государственной задолженности.

Финансы и инфляция взаимозависимы. Как финансы могут быть ускорителем инфляционных процессов, так и инфляция ока­зывает влияние на финансовые отношения.

.ВЗАИМОСВЯЗЬ ФИНАНСОВ С РАЗЛИЧНЫМИ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ КАТЕГОРИЯМИ Финансы, опосредуя создание валового общественного продукта и национального дохода, взаимодействуют с другими стоимостными (денежными) категориями – стоимостью,ценой, кредитом, оплатой труда, страхованием и другими. Эти денежные категории также участвуют во всех стадиях воспроизводственного цикла, однако мера и формы их участия неодинаковы. Каждая из названных категорий занимает свое особое место в системе воспроизводственных отношений, участвуя присущими только ей методами и способами в обеспечении движения общественного продукта и национального дохода.

Стоимость и финансы. Стоимость – основа количественных соотношений при эквивалентном обмене. Стоимость является системной категорией, поскольку связана со всеми экономическими (в том числе и финансовыми) и не экономическими категориями, соизмеряет блага и служит нормативом эффективности любого блага. Следовательно, финансы занимают по отношению к стоимости подчиненное место: стоимость, как экономическая категория первична по отношения к финансам, как обслуживающей категории. Возможно участие финансов в самом процессе создания стоимости. Для этого необходимо проследить, – как создается стоимость, какие факторы задействованы при создании стоимости. Если исходить из теории факторов производства, обеспечивающих создание новой стоимости, то имеется в виду живой и овеществленный труд. Таким образом, можно сделать вывод, что стоимость и финансы взаимосвязаны и взаимодействуют в воспроизводственном процессе: стоимость как субстанция высшего порядка позволяет генерировать финансовые ресурсы, которые, в свою очередь, являются источником новой стоимости.

Деньги и финансы. Практика рыночных отношений корре-кирует границы и условия применения экономических категорий, придает им новые формы функционирования. Подобную трансформацию получило понятие "финансы". Так, в современном обиходном употреблении этот термин отождествляется с понятием денег денежных средств вообще. Финансы используют большинство присущих деньгам функций. Именно это обстоятельство, скорее всего, и привело на практике к трактовке финансов в расширительном понимании как денег: сначала в функции средства платежа, поскольку финансовые обязательства в наличной и безналичной формах осуществлялись деньгами, а затем и другие денежные операции приобрели характер финансовых.

Таким образом, категории «деньги» и «финансы» действуют параллельно, в единой «связке»; при таком взаимодействии деньги выступают как форма, а финансы заполняют данную форму специальным содержанием – финансовым, то есть с характерными специфическими признаками: воспроизводственным, распределительным, перераспределительным, обязательным, неизбежным, необходимым, безэквивалентным, с односторонним движением стоимости. Причём, перечисленные признаки отражают специфику хозяйственных процессов в разных наборах и разной степенью присутствия.

Цена и финансы. Цена выступает как исходная категория стоимостного распределения, опосредуя переход продукта труда из натурально-вещественной формы в денежную и его движение от одного владельца к другому на основе актов купли-продажи. С помощью финансов корректируется процесс распределния, начатый ценой, с учетом условий движения стоимости, заданной хозяйственными планами и пропорциями. Если с помощью цен формируется в целом выручка от реализации продукции, то финансовое распределение расщепляет эту выручку по целевому назначению для дальнейшего использования. Особую роль играет цена в определении размера амортизационных отчислений. Разрыв между первоначальными и действующими ценами на средства производства обусловливает значительные колебания в амортизационном фонде. Ценовое искажение стоимости, заложенное в производстве (исходя из неэквивалентной покупки) усиливается при неэквивалентной продаже и вызывает увеличение перераспределительных отношений на стадиях распределения и потребления.

Оплата труда и финансы. Финансытесно связаны с оплатой труда.Расходы на оплату труда (фонд заработной платы) в сфере материального производства вычленяется из дохода от реализации продукции с помощью финансов. Эти расходы могут формироваться в зависимости от объема произведенной продукции, в определенной пропорции. Во всех случаях, оплата труда, как экономическая категория, определяет соответствие доликаждого работника в созданном продукте, то есть границы участия работников в распределении, а фина-нсы формируют фонд заработной платы или фонд оплаты по труду.

Используется оплата труда в стадии потребления, то есть пу-

тем оплаты товаров и услуг. Одновременно, определенная ее часть мобилизуется финансовыми методами в виде уплаты населением налогов, взносов по страхованию: кредитным методом – в виде вкладов в банки, облигации государственных займов; путем приобретения акций и других ценных бумаг.

В то же время существенно различаются сферы действия и мо

тивы действия рассматриваемых категорий. Действие финансов распространяется на весь общественный продукт, аоплаты труда – только необходимый продукт и часть прибавочного. Оплата труда связана с действием одного из важнейших факторов производства – рабочей силы, служит средством компенсации затраченного труда, а финансы, кроме того – со средствами производства, через их непосредственное формирование. Оплата труда стимулирует рост его производительности, а финансы воздействуют на все общественное производство, активизируя его развитие через систему финансового механизма.

Кредит и финансы. Взаимодействие финансов с кредитом проявляется весьма тесно. Как и в финансах, в кредитных отношениях формируются и используются денежные ресурсы, называемые кредитными, для целей долгосрочного и краткосрочного кредитования хозяйствующих субъектов, населения, государства.

Взаимосвязь финансов и кредита ярко прослеживается в процессах формирования финансовых и кредитных ресурсов, где действие обеих категорий взаимонаправлены: с помощью финансов образуются кредитные ресурсы банков: средства хозорганов, амортизационные отчисления, часть выручки от реализации продукции для восполнения оборотных средств, которая не сразу направляется на приобретение материальных ресурсов и другие средства. С помощью кредита формируются финансовые ресурсы: ссуды восполняют финансовые ресурсы хозорганов – до момента погашения; платежи банков в бюджет из дохода по результатам их деятельности и в ряде других случаев; возможные бюджетные заимствования у банков для финансирования расходов государства.

Таким образом, прослеживается определенная взаимозаменяемость обеих категорий в обеспечении потребностей расширенного воспроизводства.

Финансы теснейшим образом связаны с системой расчетов, поскольку их функционирование основано на взаиморасчетах между отдельными субъектами хозяйствования. Расчеты не представляют собой экономической категории, они – инструмент реализации упо-мянутых категорий. В данном случае используется функция денег как средства обращения и средства платежа. От четкости, налаженности расчетов зависит своевременное совершение финансовых операций, формирование целевых фондов, беспрепятственное продвижение финансовых ресурсов по необходимым направлениям.

.ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ В РК Государственные внебюджетные социальные фонды предна­значены для формирования и использования целевых денежных средств на удовлетворение разнообразных социальных потреб­ностей. Их состав, направленность, определяются проводимой социальной политикой государства, ее целями на данном этапе развития общества, а также возможностями экономики.

Создание внебюджетных экономических фондов,как государственных институтов развития Инвестиционного, Инновационного, Национального Фонда, нацелено на достижение целей и задач Стратегии индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы годы (в настоящее время –Государствен-ной программы форсированного индустриально-инновационного развития страны на 2010-2014 годы).Их цель – достижение устойчивого развития страны путем диверсификации отраслей экономики, способствующей отходу от сырьевой направленности, подготовка условий для перехода в долгосрочном плане к сервисно-технологической экономике. Производство конкурентоспособных и экспорто-ориентирован-ных товаров, работ и услуг в обрабатывающей промышленности и сфере услуг является главным предметом государственной индустриально-инноваци-онной политики.

В Республике Казахстан для исполнения мер по обеспечению конкурентоспособности и устойчивости национальной экономики в 2008г. учреждено акционерное общество «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазы-на» со стопроцентным участием государства в его уставном капитале. Акционерные общества «Казахстанский холдинг по управлению государственными активами «Самрук» и «Фонд устойчивого развития «Қазына» реорганизованы путем слияния в АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына».

Акционерное общество «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» является национальным управляющим холдингом, созданным для повышения конкурентоспособности и устойчивости национальной экономики и упреждения факторов возможно негативного влияния изменений на мировых рынках на экономический рост в стране.

В группу фонда входят: непосредственно фонд, компании, их дочерние организации, более 50% голосующих акций (долей участия) которых принадлежат компаниям, а также юридические лица, более 50% голосующих акций (долей участия) которых принадлежит указанным дочерним организациям компаний, в отношении которых законом устанавливается специальное правовое положение.

Фонд управляет принадлежащими ему на праве собственности пакетами акций (долями участия) национальных институтов развития, национальных компаний и других юридических лиц для максимизации их долгосрочной ценности и повышения конкурентоспособности на мировых рынках.

Основными целями деятельности фонда являются:

1) содействие в обеспечении устойчивого развития экономики страны; 2) содействие модернизации и диверсификации экономики;

3) повышение эффективности деятельности компаний.

Основными задачами фонда являются:

1) участие в разработке и реализации программ диверсификации казахстанской экономики;

2. разработка и реализация инвестиционных стратегических проектов национального, межотраслевого и регионального масштабов;

2. содействие привлечению инвестиций в экономику Республики Казахстан;

4) участие в обеспечении благоприятных условий для развития предпринимательской деятельности путем консолидации государственных и частных интересов, а также содействие росту уровня жизни населения за счет реализации социальных проектов соответствующего региона и содействие росту деловой и инвестиционной активности в регионах;

5) содействие созданию и развитию конкурентоспособных казахстанских товаропроизводителей;

6) содействие в обеспечении казахстанского содержания через взаимодействие с отечественными производителями товаров, работ и услуг;

7) повышение конкурентоспособности компаний путем совершенствования корпоративного управления ими.

Национальный инновационный фонд является коммерческой организацией в форме акционерного общества, созданного по решению Правительства Республики Казахстан, единственным акционером которого выступает национальная управляющая компания. Национальный инновационный фонд является национальным институтом развития.

Целью деятельности Национального инновационного фонда является повышение общей инновационной активности в стране, в том числе содействие развитию высокотехнологичных и наукоемких производств.

Задачами Национального инновационного фонда являются:

1) неконтрольное участие в уставном капитале инновационных фондов и инвестиционных фондов, осуществляющих финансирование создания и внедрения инноваций;

2) финансирование создания и внедрения инноваций путем долевого неконтрольного участив в уставном капитале инвестируемых компаний и (или) финансового лизинга;

3) развитие инновационной инфраструктуры;

4) продвижение отечественных инноваций на внешние рынки;

5) развитие международного сотрудничества в области переноса заимствования и развития инновационных технологий, их коммерциализации и внедрения.

Национальный фонд Республики Казахстан создан в связи с Указом Президента от 23 августа 2000 года №402 «О Национальном фонде Республики Казахстан» по аналогии с другими странами, где существенная часть доходов бюджета формируется за счет поступлений от экспорта природных ресурсов. В 2005 году была принята первая Концепция формирования и использования средств Национального фонда на среднесрочную перспективу, в которой были определены основные принципы и подходы по управлению его активами. Национальный фонд Республики Казахстан представляет собой финансовые активы государства, сосредоточиваемые на счете Правительства Республики Казахстан в Национальном Банке Республики Казахстан, а также в виде иного имущества, за исключением нематериальных активов.

Основной целью Национального фонда является сбережение финансовых ресурсов посредством формирования накоплений для будущих поколений и снижения зависимости республиканского бюджета от ситуации на мировых сырьевых рынках.

Национальный фонд предназначен для обеспечения стабильного социально-экономического развития государства, накопления финансовых активов и иного имущества, за исключением нематериальных активов, снижения зависимости экономики от сырьевого сектора и воздействия неблагоприятных внешних факторов.

Национальный фонд осуществляет сберегательную и стабилизационную функции. Сберегательная функция обеспечивает накопление финансовых активов и иного имущества, за исключением нематериальных активов, и доходность активов Национального фонда в долгосрочной перспективе при умеренном уровне риска. Стабилизационная функция предназначена для поддержания достаточного уровня ликвидности активов Национального фонда. Часть Национального фонда, используемая для осуществления стабилизационной функции, определяется в размере, необходимом для обеспечения гарантированного трансферта.

Формирование и использование средств фонда основано на следующих принципах: транспарентность – обязательная публикация утвержденных (уточненных, скорректированных) показателей фонда, отчетов о формировании и об испо-льзовании средств фонда, отчетов об инвестиционном управлении средствами фонда; полнота – отражение в отчетности о фонде всех поступлений и расходов, предусмотренных законодательством Республики Казахстан; своевременность – зачисление на контрольный счет наличности фонда и ее перевод на счета Правительства в Национальном Банке Республики Казахстан в сроки и с соблюдением порядка, установленные соответствующими нормативными правовыми актами; эффективность – управление фонда исходя из необходимости сохранения активов и обеспечения доходности в долгосрочной перспективе при умеренном уровне риска.

Источниками формирования Национального фонда являются:

1) прямые налоги от организаций нефтяного сектора (за исключением налогов, зачисляемых в местные бюджеты), к которым относятся корпоративный подоходный налог, налог на добычу полезных ископаемых, бонусы, ре-нтный налог на экспорт, налог на сверхприбыль, доля по разделу продукции и дополнительный платеж недропользователей, осуществляющих деятель-

ность по контракту о разделе продукции; 2) другие поступления от операций, осуществляемых организациями нефтяного сектора (за исключением поступлений, зачисляемых в местные бюджеты), в том числе поступления за нарушения условий нефтяных контрактов (за исключением поступлений, зачисляемых в местные бюджеты);

3) поступления от приватизации государственного имущества, находящегося в республиканской собственности и относящегося к горнодобывающей

и обрабатывающей отраслям; 4) поступления от продажи земельных участков сельскохозяйственного назначения; 5) инвестиционные доходы от управления Национальным фондом; 6) иные поступления и доходы, не запрещенные законодательством Республики Казахстан.

Фонд развития предпринимательства «Даму» (АО «Фонд развития предпринимательства «DAMU») – государственный фонд в Казахстане, основная цель которого – стимулирование становления и экономического роста субъектов малого и среднего предпринимательства в Республике Казахстан, повышение эффективности использования финансовых средств государства, направляемых на поддержку этих видов бизнеса. Фонд представляет собой национальный институт развития, 100% акций которого принадлежат АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына».

Миссия Фонда – содействие качественному развитию малого и среднего бизнеса, а также микрофинансовых организаций Казахстана в роли интегратора и оператора предоставления финансовых, консалтинговых услуг.

Фонд (ранее Фонд развития малого предпринимательства (ФРМП) создан в 1997 г. в целях усиления государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства с участием Правительства Республики Казахстан, казахстанских юридических лиц и предпринимателей, международных финансовых организаций, зарубежных правительственных и неправительственных структур. Основная деятельность указанного Фонда была направлена на предоставление кредитов по проектам малого бизнеса самостоятельно, а также путем обусловленного размещения на конкурсной основе средств Фонда в банках второго уровня Республики Казахстан. Фонд учрежден как небанковское финансовое учреждение в форме акционерного общества закрытого типа.

Перед Фондом «Даму» стоят следующие стратегические цели: