- •Глава 6
- •Введение
- •Эффективное время работы цеха
- •6.1 Расчет потребности предприятия в основных фондах. Амортизация
- •6.2 Расчет стоимости материальных ресурсов
- •Потребность и стоимость электроэнергии
- •6.3 Планирование фонда оплаты труда персонала
- •Эффективное время работы одного служащего
- •Планирование численности и оплаты труда служащих
- •Штатное расписание служащих
- •Планирование годового фонда оплаты труда персонала
- •Фонд оплаты труда
- •6.4 Расчет затрат
- •Эксплуатационные затраты
- •6.5 Основные технико-экономические показатели
- •Основные технико-экономические показатели
Штатное расписание служащих
№ |
Наименование должностей |
Числен-ность, чел. |
Месячный оклад, тыс. руб. |
Тарифный фонд оплаты труда, тыс. руб. |
База |
||||
1 |
Начальник планово-экономического отдела |
1 |
20 |
248 |
2 |
Старший экономист |
1 |
18 |
216 |
3 |
Инженер-экономист |
1 |
15 |
180 |
4 |
Старший лесничий |
1 |
15 |
180 |
5 |
Главный бухгалтер |
1 |
25 |
300 |
6 |
Зам. Главного бухгалтера |
1 |
20 |
240 |
7 |
Бухгалтер |
4 |
15 |
180 |
8 |
Секретарь |
1 |
10 |
120 |
|
ИТОГО |
11 |
|
1664 |
Проект |
||||
1 |
Экономист |
1 |
20 |
248 |
2 |
Главный бухгалтер |
1 |
25 |
300 |
3 |
Бухгалтер |
1 |
16 |
192 |
4 |
Старший лесничий |
1 |
15 |
180 |
5 |
Секретарь |
1 |
10 |
120 |
2 |
Системный программист |
2 |
12 |
288 |
|
ИТОГО |
7 |
|
1328 |
Планирование годового фонда оплаты труда персонала
Плановая величина годового фонда оплаты труда персонала предприятия определяется на основе выполненных выше расчетов. Размеры премии, надбавок и доплат, дополнительной заработной платы принимаются по данным предприятия.
Расчет годового фонда оплаты труда персонала приводится в таблице 6.7.
Таблица 6.7
Фонд оплаты труда
№ |
Рабочие цеха |
Списочное количество работников |
Тарифный фонд оплаты труда, тыс. руб. |
Надбавки 15 %, тыс. руб. |
Доплата к тарифу – 20 , тыс. руб. |
Годовой фонд ЗП, тыс. руб. |
База |
||||||
1 |
Служащие |
11 |
1664 |
1913 |
2296 |
2296 |
|
Всего |
|
|
|
|
|
Проект |
||||||
1 |
Служащие |
7 |
1328 |
1527 |
1833 |
1833 |
|
Всего |
|
|
|
|
|
6.4 Расчет затрат
Себестоимость внедрения технологий определяется по элементам затрат (табл. 6.8).
Таблица 6.8
Эксплуатационные затраты
№ |
Элементы затрат |
Сумма |
|
|
База |
Проект |
|
1 |
Заработная плата |
2296 |
1833 |
2 |
Начисления |
838 |
550 |
3 |
Материалы: |
|
|
|
- сырье и материалы |
- |
0,75 |
|
- электроэнергия |
8,6 |
45,1 |
|
-отопление |
15,8 |
15,8 |
4 |
Амортизация |
81,3 |
83,7 |
5 |
Прочие расходы (интернет) |
161,9 |
252,8 |
|
Итого |
3401,7 |
2780,8 |
Начисления определяются по установленному на момент выполнения дипломной работы нормативу в процентах к затратам на оплату труда персонала. В базовом варианте принимается 36,5 %, в проектном варианте – 30%.
Прочие расходы определяются укрупнено в размере 5-10% от суммы материальных затрат, заработной платы персонала, начислений и амортизации. Так же учитываются затраты на интернет в проектном варианте.
Годовой экономический эффект определяется по формуле:
Эг= [(Тб+Ен*Кб)-(Тп+Ен*Кп)]*В,
Где Тб и Тп – годовые текущие затраты в базовом варианте и проекте;
Кб и Кп – капитальные вложения в базовом варианте и проекте;
Ен – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0,3;
В – число единиц ПП, проектируемого в текущем году
Эг =[(3401,7+0.3*512)-(2780,8+0.3*607,3)]=592,4
Срок окупаемости затрат в годах определяется по формуле:
Ток = (Кп + Кб)/Эг
Ток=(607,3+512)/592,4=1,9 – срок окупаемости составляет 1год, 11 месяцев