Страхование введение

Страховое дело – один из важнейших экономических институтов, который существовал в разных экономических формациях, но наиболее полно реализуется в условиях рынка. Страхование призвано удовлетворить насущную, фундаментальную потребность человека – потребность безопасности, однако в рыночной экономике все в большей степени возрастает роль страхования как одного из путей концентрации накоплений физических и юридических лиц, эффективного использования этих накоплений.

Страховой рынок обладает своей спецификой и подвержен действию особых законов, закономерностей и тенденций, которые определяют сущность методов организации, планирования и управления страхованием, а также содержание дисциплины «Страхование».

Страхование – это социально-экономический институт. Поэтому в страховой деятельности столь важные интересы и поведение людей, социальные закономерности и процессы, в большой степени определяющие успех страховых компаний. Объектом страхового дела как науки и учебной дисциплины служат особые социально-экономические отношения, которые складываются на производстве и в обществе по поводу различных видов страховой деятельности.

Главная задача курса - научить будущего специалиста и руководителя эффективно организовать страховое дело и управлять им. Учебное пособие предоставляет возможность студентам экономических специальностей вузов и работникам предприятий изучить экономику, организацию, планирование и управление страхованием, научиться эффективно регулировать социально-экономические отношения в сфере страхования и достигать выбранных целей, укрепляя успехи и усиливая позиции компании на рынке страховых услуг.

Учебное пособие ориентировано на государственные образовательные стандарты и может быть использовано в процессе обучения на экономических специальностях «Финансы и кредит», «Национальная экономика», «Менеджмент», «Бухгалтерский учет и аудит».

Тема 1: «Экономическая сущность страхования».

1.1 Экономическая категория страхования. Функции страхования и роль страховой защиты.

1.2 Классификация страхования. Системы страхования.

1.3 Принципы обязательного и добровольного страхования.

1.4 Основы правового обеспечения и регулирования страховой деятельности.

1.5 Страховой маркетинг.

1.1 Экономическая категория страхования. Функции страхования и роль страховой защиты.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Смысл страхования состоит в минимизации ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками. Событие, при котором страхование может иметь место должно удовлетворять требованиям случайности либо закономерности. Случайность события означает, что неизвестно, произойдёт ли это событие вообще. Неопределённость означает, что событие обязательно произойдёт, но вот когда именно – неизвестно.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования можно охарактеризовать следующими признаками:

• при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая;

• для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба; Подобная раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования;

• для организации замкнутой раскладки ущерба создаётся денежный страховой целевой фонд, формируемый за счёт фиксированных взносов участников страхования;

• страхование предусматривает перераспределение ущерба между разными территориями и во времени;

• характерной чертой страхования является возвратность поступивших в страховой фонд платежей, часть которых возвращается в форме возмещения ущерба.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными собственниками имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник пытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные величине стоимости своего имущества, что естественно – разорительно.

Источником формирования страхового фонда (согласно теории К. Маркса) является добавочное производство, а поскольку добавочное производство достигается за счет создаваемого добавочного продукта, то источником страхового фонда является часть прибавочной стоимости и прибавочного труда. Кроме того, в страховой фонд попадает и часть необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих.

Согласно же амортизационной теории (А. Вагнер) страхового фонда источником его образования являются издержки производства. Страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесс постепенного изнашивания любого имущества, теория указывает на то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее отнести к каким-либо конкретным объектам.

Иными словами во всех случаях страховой фонд формируется за счет перераспределения национального дохода общества и совокупного общественного продукта.

В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

• рисковая – её содержание выражается в возмещении риска. Это определяющая функция, так как вероятность ущерба непосредственно связана с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавшим;

• предупредительная – её назначение раскрывается в финансировании за счёт средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска;

• сберегательная – страхование представляет возможность накопления денежных сумм при помощи аккумуляции страховых взносов в течение действия срока страхования;

• контрольная – предполагает контроль за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

Кроме того, можно выделить кредитную и инвестиционную функции страхования.

Роль страхования заключается в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства и экономики в целом, проявляется в конечных результатах его проведения: в оптимизации сферы применения страхования; в показателях развития страховых операций; в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах; в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли (дохода) от страховых и других хозяйственных операций госбюджета страны.

В условиях современного общества страхование является всеобщим универсальным средством страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, граждан.