Тема 3: Страховые тарифы.

3.1 Теоретические основы построения страховых тарифов.

3.2 Принципы дифференциации тарифных ставок. Виды страховых премий.

3.1 Теоретические основы построения страховых тарифов.

Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Определение расходов, необходимых для страхования данного объекта – один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией. Основными задачами актуарных расчетов являются:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть выполнение требования научной классификации рисков;

• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития.

Несмотря на методологическое единство всех актуарных расчетов, практика их проведения допускает различные вариации. В целом имеется определенная зависимость конкретной практики актуарных расчетов от данного вида страхования, выбранной системы обеспечения и способа проведения страхования.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка – предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, то есть для накладных расходов страховщика.

Методика расчёта нетто-ставки по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период (5-10 лет), с поправкой на величину рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы зависит от действия различных факторов, которые связаны с элементами убыточности:

• частота страховых случаев;

• опустошительность одного страхового случая;

• степень повреждения одного объекта.

Факторы, влияющие на убыточность, обозначают в страховой статистике латинскими буквами:

• а – число страховых объектов,

• b – страховая сумма застрахованных объектов,

• c – число страховых случаев,

• d – число пострадавших объектов,

• f – сумма страховых возмещений,

• q – показатель убыточности страховой суммы.

С помощью данных обозначений можно получить три показателя, влияющих на убыточность страховой суммы. Их называют элементами убыточности:

1. с/а – частота страховых случаев, выражает коэффициент горимости строений, падежа скота…;

2. d/с – опустошительность одного страхового случая, показывает среднее число объектов, пострадавших от одного страхового случая;

3. f*a/d*b – степень повреждения одного объекта или отношение рисков.

Произведение элементов убыточности даёт синтетический показатель убыточности страховой суммы: q = f/b.

После расчета убыточности устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки, для исчисления которой к нетто ставке прибавляют нагрузку.

Методика расчёта нагрузки к нетто-ставке основана на определении фактических затрат на содержание страховых органов, приходящихся на тот или иной вид страхования, обычно за один-два года. Фактические затраты рассчитываются по данным действующей бухгалтерской и статистической отчётности и затем определяется их удельный вес (в %) в сумме поступивших за тот же период страховых платежей.

В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней и внешней сети страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать на:

• организационные;

• аквизиционные;

• инкассационные;

• ликвидационные;

• управленческие и пр.

Кроме выше перечисленных расходов на ведение дела нагрузка к нетто-ставке включает и процент прибыли страховой организации.

Для расчёта брутто-ставки применяется формула: b = (n/(100-h(%)))*100, где b – брутто-ставка, n – нетто-ставка, h(%) – удельный вес нагрузки в брутто-ставке.