3.2 Основные технико-экономические показатели предприятия
Рентабельность продаж характеризует долю прибыли от реализации продукции в величине выручки от реализации продукции и определяется по формуле:
,
где
- прибыль от реализации продукции, тыс.
д.е.
Точка безубыточности (критический объем) может определяться как в стоимостном выражении:
,
где
- постоянные затраты за период, д.е.,
- переменные затраты
по проданной продукции, тыс. д.е. (равны
произведению годового объема продаж
на переменные затраты, приходящиеся на
единицу продукции).
Суммарные постоянные затраты с учетом амортизационных отчислений равны:
Переменные затраты по проданной продукции:
Точка безубыточности:
Сvar=уд.произв. ст-ть * кол-во реал. прод. –пост.затр. –АО
Сvar баз=64×1680-31646-3073=72801
Сvar 1=790×247-35586-2286=157258
Сvar 2=1135×231-34654-2812=224719
Сvar 3=1194×230-34589-2938=237093
Запас финансовой прочности характеризует процент максимально возможного снижения объема продаж от достигнутого или планового уровня и определяется по формуле.
Vкр=Сconst/(Ц1-Сv1)
Vбаз=34719/(125-35)=386 шт Cуд=72801/2100=35 ДЕ
V1=37872/(315-199)=325 шт Cуд1=157258/790=199 ДЕ
V2=37466/(315-204)=338 шт Cуд2=224719/1100=204 ДЕ
V3=37527/(315-211)=360 шт Cуд3=237093/1124=211 ДЕ
Вкр=(Врп×Сconst)/(Врп-Сvar)
Вкр баз=(210000×34719)/(210000-72801)=53142 т.д.е
Вкр 1=(248850×37872)/(248850-157258)=102896 т.д.е
Вкр 2=(357525×37466)/(357525-224719)=100862 т.д.е
Вкр 3=(365085×37527)/(365085-237093)=107042 т.д.е
При расчете рентабельности производства прибыль от реализации сопоставляется с суммой среднегодовой стоимости основных фондов и нормируемых оборотных средств:
,
где
- нормируемые оборотные средства, тыс.
д.е.
Нормируемые оборотные средства: (0,7 от общих оборотных средств)
Обнб=0,7×76364=53454,8
Обн1=0,7×111968=78377,6
Обн2=0,7×117458=82220,6
Обн3=0,7×120020=84014
ФП=(Врп-Вкр)/Врп×100%
ФПбаз=(210000-53141,7)/210000×100=74,6%
ФП1=(248850-102896)/248850×100=58,6%
ФП2=(357525-100862)/357525×100=71,7%
ФП3=(365085-107042)/365085×100=70,6%
Rпроизв=Прп/(ОФсг+Обн)×100%
Фондоотдача отражает товарную продукцию, приходящуюся на каждую денежную единицу, вложенную в основные фонды:
,
где ТП – товарная продукция, тыс. д.е.
Технико-экономические показатели работы предприятия
Показатели |
Годы |
|||
Базовый |
1 |
2 |
3 |
|
Товарная продукция,тыс.д.е. |
210000 |
248850 |
346500 |
354060 |
Рентабельность ТП,% |
52 |
23,2 |
31,5 |
32 |
Выручка от реализации продукции, тыс.д.е. |
210000 |
248850 |
357525 |
365085 |
Прибыль от реализации продукции, тыс.д.е. |
81127 |
80507 |
102205 |
123910 |
Рентабельность продаж,% |
38,6 |
32,3 |
28,5 |
30,9 |
Чистая прибыль, тыс.д.е. |
60054,1 |
59715,5 |
76321,8 |
92945,6 |
Рентабельность продаж по чистой прибыли, % |
28,5 |
23,9 |
22 |
25,4 |
Точка безубыточности, шт |
386 |
325 |
338 |
360 |
Точка безубыточности, тыс.д.е. |
53142 |
102896 |
100862 |
107042 |
Запас финансовой прочности, % |
74,6 |
58,6 |
71,7 |
70,6 |
Инвестиции в производство всего, тыс.д.е. |
5000 |
35835 |
5490
|
2562 |
Инвестиции в ОФ, тыс.д.е. |
__ |
__ |
__ |
__ |
Среденгодовая полная ст-ть ОФ, тыс.д.е. |
95844 |
88375 |
81019 |
73337 |
Среднегодовая ст-ть оборудования, тыс.д.е. |
18419 |
15739 |
13172 |
10279 |
Рентабельность производства, % |
54,3 |
48,2 |
62,6 |
71,7 |
Фондоотдача активной части ОФ |
2,19 |
2,81 |
4,27 |
4,82 |
Средняя загрузка оборудования, % |
0.75 |
0.81 |
0.81 |
0.82 |
Производственные площади, задействованные в пр. процессе, кв.м. |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
Постоянные затраты за период, тыс.д.е. |
34719 |
37872 |
37466 |
37527 |
Удельные (на одно изделие) переменные затраты, тыс.д.е. |
35 |
199 |
204 |
211 |
Переменные затраты по проданной продукции, тыс.д.е. |
72801 |
157258 |
224719 |
237093 |
Нормируемые ОбС, тыс.д.е. |
53454,8 |
78377,6 |
82220,6 |
84014 |