Управление кредитными рисками.

Кредитный риск можно представить как риск неуплаты заемщиком основного долга и (или) процентов по нему в соответствии с условиями и сроками кредитного договора, риск неуплаты эмитентом, выпустившим ценные бумаги, процентов по ним и (или) основной суммы долга. Он связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования своей деятельности внешнего займа.

Для управления кредитными рисками используются следующие методы:

• оценка кредитоспособности;

• уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

• привлечение достаточного обеспечения;

• выдача дисконтных ссуд;

• страхование кредитов.

Оценка кредитоспособности клиента

Данному методу отдается предпочтение в управлении кредитными рисками. Дело в том, что данный метод позволяет почти полностью предотвратить возможные потери, связанные с невозвращением кредита. Для этого следует оценить кредитное предложение, которое должен представить потенциальный заемщик. Но сначала необходимо выяснить репутацию заемщика, его рейтинг. Рейтинг каждая кредитная организация определяет по определенным, важным именно для нее показателям.

Далее следует анализ кредитного предложения, то есть определяется, насколько оно осуществимо, реалистично с экономической точки зрения. Структуру кредитного предложения разрабатывает кредитное учреждение и оно вносит туда те статьи, которые представляют для нее существенный интерес.

Вслед за анализом кредитного предложения организация, предоставляющая кредит, определяет для себя, как изменится ее кредитный портфель в связи с появлением нового кредита (нового клиента). Возможно, что это приведет к диверсификации кредитного портфеля, а следовательно, и снизит уровень общего риска организации. А может быть наоборот, появление нового кредита сконцентрирует кредитный портфель на одной отрасли или на одних сроках платежа, тем самым, увеличив уровень общего риска.

В данном случае диверсификация предполагает рассредоточение имеющихся возможностей по кредитованию (то есть выдача более мелких кредитов, но большему числу клиентов). Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по отраслям, по видам обеспечения и т.п.

Следующий этап представляет собой сбор финансовой информации о потенциальном заемщике. Такая информация предоставляется в виде полугодовой или квартальной отчетности: баланса, отчета о доходах и др., бизнес-планов и многого другого, что определяется спецификой как организации-кредитодателя, так и особенностями кредита.

Затем, на основании предоставленной финансовой информации кредитная организация оценивает кредитоспособность потенциальных клиентов, классифицирует их по степени кредитоспособности, определяет объем кредитования, приемлемые условия кредитования, срок погашения кредита и требования к его обеспечению.

Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Данный способ применяется, если кредитодатель не уверен в достаточной кредитоспособности своего клиента и возврате кредита. Уменьшая кредит, кредитодатель сокращает величину своих потерь в случае его невозврата.