II Второй раздел Построение бюджета оао «Калужская сбытовая компания» на 2012 г.

Баланс на начало периода

Активы

Оборотные средства:

Денежные средства

56210000

Дебиторская задолженность

878469000

Материальные запасы

9079000

Запасы готовой продукции

0

Итого оборотных средств

943758000

Основные средства:

Земля

516440000

Здания и оборудование

2065761000

Накопленный износ

910011000

Итого основных средств

1672190000

Итого активов

2615948000

Пассивы

Краткосрочные и долгосрочные обязательства:

Счета к оплате

1606014000

Налог, подлежащий оплате

825000

Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств

1606839000

Собственный капитал:

Обыкновенные акции

18297000

Нераспределенная прибыль

990812000

Итого собственного капитала

1009109000

Итого обязательств и собственного капитала

2615948000

Бюджет реализации

квартал

Итого

I

II

III

IV

Прогнозируемый объем реализации в ед.

1291000000

1203000000

1203000000

1,291E+09

4988000000

Цена реализации ед.

4

4

4

4

Прогнозируемый объем реализации в ден. ед.

5164000000

4812000000

4812000000

5,164E+09

19952000000

Прогноз поступления денежных средств

Дебиторская задолженность на начало прогнозного периода

878469000

878469000

Реализация I квартала

4131200000

1032800000

5164000000

Реализация II квартала

3849600000

962400000

4812000000

Реализация III квартала

3849600000

962400000

4812000000

Реализация IV квартала

4,131E+09

4131200000

Общие поступления денежных средств

5009669000

4882400000

4812000000

5,094E+09

19797669000

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации

80

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале

20

Производственный бюджет

квартал

Итого

I

II

III

IV

Запас готовой продукции на конец прогнозного периода

0

0

0

0

0

Общая потребность в изделиях

1291000000

1203000000

1203000000

1,291E+09

4988000000

Запас готовой продукции на начало прогнозного периода

0

0

0

0

0

Количество ед., подлежащих изготовлению

1291000000

1203000000

1203000000

1,291E+09

4988000000

Процент от продаж следующего квартала для запаса на конец текущего квартала

0

Запас готовой продукции на конец прогнозного периода

0

Бюджет прямых затрат на материалы

квартал

Итого

I

II

III

IV

Потребность в материале на ед. изделия

1

1

1

1

Потребность в материале на производство

1291000000

1203000000

1203000000

1,291E+09

4988000000

Запас материала на конец прогнозного периода

120300000

120300000

129100000

101000000

101000000

Общая потребность в материале

1411300000

1323300000

1332100000

1,392E+09

5089000000

Запас материала на начало прогнозного периода

5309356,73

120300000

120300000

129100000

5309356,725

Материалы, подлежащие закупке

1405990643

1203000000

1211800000

1,263E+09

5083690643

Цена ед. товара

1,71

1,71

1,71

1,71

Стоимость закупок

2404244000

2057130000

2072178000

2,16E+09

8693111000

Процент от количества материала,необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала

10

Запас материала на конец прогнозного периода

101000000

Прогноз расходования денежных средств

Счета к оплате на конец периода, предшествующего прогнозному

1606014000

1606014000

Закупка материала в I квартале

1923395200

480848800

2404244000

Закупка материала в II квартале

1645704000

411426000

2057130000

Закупка материала в III квартале

1657742400

414435600

2072178000

Закупка материала в IV квартале

1,728E+09

1727647200

Итого выплат

3529409200

2126552800

2069168400

2,142E+09

9867213200

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок

80

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале

20

Бюджет прямых затрат на оплату труда

квартал

Итого

I

II

III

IV

Прямые затраты труда в часах на ед.

0,0001

0,0001

0,0001

0,0001

Итого часов

129100

120300

120300

129100

498800

Стоимость прямых затрат труда в час

145

145

145

145

Общая стоимость прямых затрат труда

18719500

17443500

17443500

18719500

72326000

Бюджет производственных накладных расходов

квартал

Итого

I

II

III

IV

Переменная ставка накладных расходов

2

2

2

2

Прогнозируемые переменные накладные расходы

258200

240600

240600

258200

997600

Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию

1100000

1100000

1100000

1100000

4400000

Амортизация

800000

800000

800000

800000

3200000

Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию

1358200

1340600

1340600

1358200

5397600

Выплаты денежных средств по накладным расходам

558200

540600

540600

558200

2197600

Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода

Единицы

Цена единицы

Итого

Основные производственные материалы

101000000

1,71

172710000

Готовая продукция

0

1,7247

0

Цена за единицу

Количество единиц

Итого

Основные производственные материалы

1,71

1

1,71

Затраты труда

145

0,0001

0,0145

Переменная ставка накладных расходов

2

0,0001

0,0002

Общая переменная стоимость изготовления

1,7247

Бюджет коммерческих и управленческих расходов

квартал

Итого

I

II

III

IV

Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции

2

2

2

2

Прогнозные переменные расходы

2582000000

2406000000

2406000000

2,582E+09

9976000000

Постоянные коммерческие и управленческие расходы:

3380000

3380000

3447000

3380000

13587000

Реклама

10000

10000

Страхование

50000

50000

50000

50000

200000

Заработная плата

3150000

3150000

3150000

3150000

12600000

Аренда

180000

180000

180000

180000

720000

Налоги

57000

57000

Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы

2585380000

2409380000

2409447000

2,585E+09

9989587000

Бюджет денежных средств

квартал

Итого

I

II

III

IV

Денежные средства на начало прогнозного периода

56210000

-920112900

-596096800

-2,85E+08

56210000

Поступления от покупателей

5009669000

4882400000

4812000000

5,094E+09

19797669000

Итого денежных средств в наличии

5065879000

3962287100

4215903200

4,808E+09

19853879000

Выплаты:

Основные производственные материалы

3529409200

2126552800

2069168400

2,142E+09

9867213200

Оплата труда производственных рабочих

18719500

17443500

17443500

18719500

72326000

Производственные накладные расходы

558200

540600

540600

558200

2197600

Коммерческие и управленческие расходы

2585380000

2409380000

2409447000

2,585E+09

9989587000

Закупка оборудования

50000

50000

Налог на прибыль

825000

825000

Итого выплат

6134891900

4553916900

4496649500

4,747E+09

19932198800

Излишки (дефицит) денежных средств

-1,069E+09

-591629800

-280746300

61646200

-78319800

Финансирование:

Кредитование

148900000

148900000

148900000

148900000

595600000

Погашение долгов

-148900000

-148900000

-1,49E+08

-446700000

Проценты

-4467000

-4467000

-4467000

-13401000

Итого финансирование

148900000

-4467000

-4467000

-4467000

135499000

Денежные средства на конец прогнозного периода

-920112900

-596096800

-285213300

57179200

57179200

Годовая ставка процента за банковский кредит

12

Расчетная величина для начисления процентов:

0,03

Прогнозные показатели отчета о прибылях и убытках

Продажи

19952000000

Переменные расходы:

Переменная стоимость продаж

8602803600

Переменные коммерческие и управленческие расходы

9976000000

Итого переменных расходов

18578803600

Валовая маржа

1373196400

Постоянные расходы:

Производственные накладные расходы

4400000

Коммерческие и управленческие расходы

13587000

Итого постоянных расходов

17987000

Прибыль от продаж

1355209400

Расходы на выплату процентов

-13401000

Прибыль до налогообложения

1341808400

Налог на прибыль

268361680

Чистая прибыль

1073446720

Ставка налогообложения прибыли

20

Прогнозный баланс

Активы

Оборотные средства:

Денежные средства

57179200

Дебиторская задолженность

1032800000

Материальные запасы

172710000

Запасы готовой продукции

0

Итого оборотных средств

1262689200

Основные средства:

Земля

516440000

Здания и оборудование

2065811000

Накопленный износ

913211000

Итого основных средств

1669040000

Итого активов

2931729200

Пассивы

Краткосрочные и долгосрочные обязательства:

Счета к оплате

431911800

Налог, подлежащий оплате

268361680

Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств

700273480

Собственный капитал:

Обыкновенные акции

18297000

Нераспределенная прибыль

2064258720

Итого собственного капитала

2082555720

Итого обязательств и собственного капитала

2782829200