Организация кассовой работы

Организацию кассовой работы в банке осуществляет кассир-операционист, с которым заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

Порядок ведения кассовых операций определяется Банком России в следующих документах:

1. Порядок ведения кассовых операций в РФ;

2. Положение о правилах организации налично-денежного обращения в РФ;

3. Положение о порядке ведения кассовых операций.

Кассовое обслуживание кредитных организаций осуществляется в Банке России.

Для работы с наличными деньгами банк должен создать в своем помещении кассовый узел, оборудованный в соответствии с требованиями к устройству и технической безопасности. В состав кассового узла входят:

1. Кассы различного назначения;

2. Хранилище ценностей;

3. Помещение по приему и выдаче инкассаторам денег;

4. Комната для выполнения депозитных операций;

5. Хранилище ценностей клиентов;

6. Кладовая для хранения архива кассовой документации.

Существуют правила, предъявляемые к кассиру:

1. Кассиру-операционисту запрещается допускать к своему рабочему месту лиц, не имеющих на то право;

2. Запрещается держать личные денежные средства в кассе банка;

3. Кассир обязан оформлять каждую операцию соответствующими документами;

4. Кассир должен соблюдать порядок хранения свободных денежных средств и накопления в кассах наличных денег сверх установленных лимитов;

5. Сотруднику запрещается использовать выручку банка на собственные нужды;

6. И другие.

Для кассового обслуживания клиентов создается отдел кассового обслуживания, который включает в себя:

• операционную кассу

• вечернюю кассу

• кассу пересчета

• разменную кассу

Организация документооборота по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов

Документы, регламентирующие работу по рассчетно-кассовому обслуживанию клиентов:

1. Гражданский кодекс РФ

2. Положение Банка России №2-П

3. Положение Банка России №222-П

4. Положение Банка России №302-П

К приходным операциям по приему денежной наличности относятся:

1. приходный кассовый ордер

2. объявление на взнос наличными

3. препроводительная ведомость

К расходным операциям по выдаче денежной наличности относятся:

1. расходный кассовый ордер

2. денежный чек

Принципы организации безналичного обращения:

1. Правовой режим работы и осуществление расчетов и платежей. Главным законодательным источником этого принципа, а также регулирование расчетов и платежей является гражданский кодекс РФ, кроме того существуют специальные законодательные и подзаконные акты.

2. Осуществление расчетов через банковские счета. Этот принцип вытекает из обязательностей хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями и организациями и состоит в проведение всех расчетов через банковские счета.

3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и своевременное осуществление платежей. Данный принцип означает, что все плательщики должны планировать поступление и списание средств со счетов, заранее изыскивать недостающие ресурсы, с целью своевременного выполнения своих долговых обязательств в установленные сроки.

4. Наличие акцепта плательщика на платеж. Реализация этого принципа осуществляется путем выдачи плательщику соответствующего платежного документа.

5. Контроль всех участников за правильностью осуществления расчетов. Этот принцип заключается в соблюдении участников расчетов положения о порядке проведения расчетов, и выполнять договорные обязательства.

6. Имущественная ответственность за несоблюдение условий договора. Нарушение условий расчетов и платежей, предусмотренных в договоре, несет за собой применение гражданско-правовой ответственности в виде возмещения убытков и применение иных мер ответственности.

Принципы налично-денежного обращения:

1. Все предприятия и организации должны хранить свои деньги в кассе, за исключением части, установленной лимитом.

2. Банк устанавливает сам себе лимит денежных средств в кассе.

3. Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования.

4. Управление денежным обращением устанавливается в централизованном порядке (ЦБРФ).

5. Организация налично-денежного обращения имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

6. Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.