Билет №19
Задача №1
В течение рабочего дня Банк совершил следующие кассовые операции:
1) сдана денежная наличность в РКЦ ЦБ РФ (до получения выписки по счету) 2000000 рублей;
2) получена выписка с корреспондентского счета о зачислении наличной суммы денежных средств 2000000 рублей;
3) сотрудником банка сдан неиспользованный остаток суммы, выданной под отчет 890 рублей;
4) вложение наличных денег в банкоматы 2000000 рублей;
5) некоммерческая организация сняла наличные средства со своего расчетного счета 30000 рублей.
Составьте бухгалтерские проводки и определите остаток кассы на конец дня.
Задача №2
ООО "Оптимус" заключило договор на проведение работ с ООО "Караван" стоимостью 32000 рублей, в т.ч. НДС 18% (5760 рублей). ООО "Караван" выставило платежное требование на сумму договора. ООО "Оптимус" акцептовало платежное требование на сумму 30000 рублей. Отказ от акцепта в сумме 2000 рублей произошел в результате некачественного выполнения работ.
Реквизиты сторон:
ООО "Оптимус" - ИНН/КПП 1001123456/100101001, расчетный счет 40702810500000065201
Банк плательщика: АБ "Лотос", БИК 044525510, корреспондентский счет 30101810400000000542
ООО "Караван" - ИНН/КПП 1001654321/100101001, расчетный счет 40702810517500005420
Банк получателя: ЗАО "Росбанк", БИК 046512350, корреспондентский счет 301018107000000054120
Заполните бланк платежного требования.
Билет №20
Задача №1
В начале операционного дня банк приобрел 10000 американских долларов по курсу 1 USD = 0,7642 EUR. В конце дня банк продал эту же сумму долларов. Оценить финансовый результат банка при изменении курса в сторону укрепления евро - 1 USD = 0.7968 EUR.
Задача №2
ОАО "Кубик" открывает расчетный счет в рублях в ООО "Росбанк".
Договор на открытие счета №18 оформлен 20.10.2012.
Руководитель ОАО "Кубик" - Степанов Н.И.
Главный бухгалтер - Фомина С.Т.
Счет открыл кассовый работник банка - Иванова А.Л.
Заполнить заявление на открытие банковского счета.
Билет №21
Задача №1
ООО "Натали" предоставил в банк платежное поручение на сумму 18000 рублей для перечисления в оплату услуг ЗАО "Мария", имеющему счет в другом банке.
Составить бухгалтерскую проводку, которой отразится эта операция в банке получателя.
Задача №2
1.10.2012 ОАО "СЛМ" совершило следующие операции по своему расчетному счету (40702810521403254101):
1) списано по платежному поручению №97 за выполненные работы подрядчику 25000 рублей (БИК банка-корреспондента 044599743, корр.счет 30101810400008401362, расчетный счет 40702810412050623579);
2) получено от покупателя за отгруженную продукцию по платежному поручению №31 10000 рублей (БИК банка-корреспондента 042651784, корр.счет 30101810200009842013, расчетный счет 40702810365012300041);
3) получено с расчетного счета по чеку №000571 на командировочные расходы 5000 рублей;
4) списано с расчетного счета по платежному требованию поставщика №13 29000 рублей (БИК банка-корреспондента 044875210, корр.счет 30101810710210006235, расчетный счет 40702810126500000145).
Заполните выписку из лицевого счета.