Билет №9
Задача №1
ОАО "Скворец" представил платежное поручение на сумму 10000 рублей для перечисления платежей в бюджет. Доступный остаток на счете - 7300 рублей.
Составьте необходимые бухгалтерские проводки для отражения этой операции.
Задача №2
ООО "Октава" заключило договор на проведение работ с ООО "Синева" стоимостью 62000 рублей, в т.ч. НДС 18% (11160 рублей). ООО "Синева" выставило платежное требование на сумму договора. ООО "Октава" акцептовало платежное требование на сумму 58000 рублей. Отказ от акцепта в сумме 4000 рублей произошел в результате некачественного выполнения работ.
Реквизиты сторон:
ООО "Октава" - ИНН/КПП 1001123456/100101001, расчетный счет 40702810500000065201
Банк плательщика: АБ "Астель", БИК 044525510, корреспондентский счет 30101810400000000542
ООО "Синева" - ИНН/КПП 1001654321/100101001, расчетный счет 40702810517500005420
Банк получателя: ЗАО "Росбанк", БИК 046512350, корреспондентский счет 301018107000000054120
Заполните бланк платежного требования.
Билет №10
Задача №1
ИП Яблоков Т.Р. (режим работы: понедельник-пятница).
Денежные затраты за неделю составляют 36000 рублей. Яблоков получает деньги в банке 1 раз в 4 дня.
Рассчитать лимит остатка кассы.
Задача №2
На основании данных Задачи №1 заполните бланк расчета лимита остатка кассы.
Билет №11
Задача №1
В течение рабочего дня Банк совершил следующие кассовые операции:
1) сдана денежная наличность в РКЦ ЦБ РФ (до получения выписки по счету) 1700000 рублей;
2) получена выписка с корреспондентского счета о зачислении наличной суммы денежных средств 1700000 рублей;
3) сотрудником банка сдан неиспользованный остаток суммы, выданной под отчет 700 рублей;
4) вложение наличных денег в банкоматы 2000000 рублей;
5) некоммерческая организация сняла наличные средства со своего расчетного счета 30000 рублей.
Составьте бухгалтерские проводки и определите остаток кассы на конец дня.
Задача №2
ИФНС по г. Петрозаводску на основании инкассового поручения №69 от 01.10.2012 взыскан налог на имущество организации с ООО "Звезда" в сумме 1500 рублей. Основание для списания налога - решение ИФНС по г. Петрозаводску №320 от 30.09.2012.
Реквизиты сторон:
Плательщик: ООО "Звезда", ИНН/КПП 1001123456/100101001, расчетный счет 40702810900002158025
Банк плательщика: ОАО "Народный банк", БИК 044521302, корр. счет 30101810300000052140
Получатель: ИФНС РФ по г. Петрозаводску, ИНН/КПП 1001040537/100101001, расчетный счет 40101810100000001512
Банк получателя: ГРКЦ НБ РК, БИК 048602001
Билет №12
Задача №1
В начале операционного дня банк приобрел 70000 американских долларов по курсу 1 USD = 0,7812 EUR. В конце дня банк продал эту же сумму долларов. Оценить финансовый результат банка при изменении курса в сторону укрепления евро - 1 USD = 0.7988 EUR.
Задача №2
ОАО "Икарус" открывает расчетный счет в рублях в ООО "Сигналбанк".
Договор на открытие счета №78 оформлен 10.10.2012.
Руководитель ОАО "Икарус" - Петров Н.И.
Главный бухгалтер - Иванов С.Т.
Счет открыл кассовый работник банка - Сидорова А.Л.
Заполнить заявление на открытие банковского счета.
Билет №13
Задача №1
ООО "Омега" устанавливает лимит остатка кассы на 1 квартал 2013 года. В качестве расчетного периода решено взять период с апреля по июнь 2012 года, когда выручка была максимальной.
Выручка предприятия:
апрель - 365000 рублей, май - 400000 рублей, июнь - 390000 рублей.
Сдается выручка в банк один раз неделю.
Предприятие работает без выходных.
Рассчитать лимит остатка кассы.
Задача №2
На основании данных задачи №1 заполните бланк расчета лимита остатка кассы.
Билет №14
Задача №1
ООО "Степь" предоставил в банк платежное поручение на сумму 25000 рублей для перечисления в оплату услуг ЗАО "Росток", имеющему счет в другом банке.
Составить бухгалтерскую проводку, которой отразится эта операция в банке плательщика.
Задача №2
1.10.2012 ОАО "Симба" совершило следующие операции по своему расчетному счету (40702810521403254101):
1) списано по платежному поручению №23 за выполненные работы подрядчику 15000 рублей (БИК банка-корреспондента 044599743, корр.счет 30101810400008401362, расчетный счет 40702810412050623579);
2) получено от покупателя за отгруженную продукцию по платежному поручению №15 20000 рублей (БИК банка-корреспондента 042651784, корр.счет 30101810200009842013, расчетный счет 40702810365012300041);
3) получено с расчетного счета по чеку №000543 на командировочные расходы 10000 рублей;
4) списано с расчетного счета по платежному требованию поставщика №45 43000 рублей (БИК банка-корреспондента 044875210, корр.счет 30101810710210006235, расчетный счет 40702810126500000145).
Заполните выписку из лицевого счета.