5. Исходя из полученных данных, рассчитываются экономические показатели в плановом периоде.

Товарная продукция

_{ТП= Q * Ц,}

_{Где Q – выпуск продукции в отчетном периоде, млн.т.}

_{Ц – цена 1 тонны продукции, руб/т}

_{ТП= 3,885*19800=76,923 млрд руб.}

Прибыль от реализации продукции

П=ТП-С

Где ТП- товарная продукция, млрд. руб.

С – себестоимость всего объема производства в отчетном периоде, млрд руб

П=76,923-69,406=7,517 млрд. руб.

Рентабельность продукции

Rпр-ции=П/С*100

Rпр-ции=7,517/69,406*100=10,83%

Рентабельность продаж

Rпр-ж=П/РП*100

Rпр-ж=7,517/76,923*100=9,77%

Затраты на 1 рубль товарной продукции

Зт=С/ТП

Зт=69,406/76,923=0,902

Производительность труда

Пт=ТП/Чсс,

Где Чсс – среднесписочная численность персонала.

Пт=76,923*10⁹/3652=21,06 млн руб/чел

Пт=Q/Чсс=3,885*10⁶/3652=1063,8 т/чел

Материалоемкости

Ме=МЗ/ТП*100

МЗ=(15030,6+2,1+63,7+61,28-1,1)*3,885=58,883 млрд. руб.

Ме=58,883/76,923*100=76,55%

Энергоемкость

Эе=ЭЗ/ТП*100

Эз=63,7*3,885=247,47 млн руб

Эе=0,24747/76,923*100=0,32%

Топливоемкость

Те=ТЗ/ТП*100

Тз=(61,28-1,1)*3,885=233,799 млн.руб

Те=0,233799/76,923*100=0,304%

Зарплатоемкость продукции

Зе=ФОТ/ТП*100

Зе=1,44914/76,923*100=1,88%

Амортизациоемкость продукции

Ае=Аг/ТП*100

Ае=1,075109/76,923*100=1,40%

4.6 Определим изменение себестоимости за счет каждого фактора и занесем данные в таблицу

Показатели	Отклонение	Процент изменения,%
Снижение себестоимости в т.ч. за счет	657,11	3,57
Изменения объема производства	29,17	0,158
Норм расхода сырья	556,06	3,021
Норм расхода э/э	1,13	0,006
Снижения численности персонала и увеличения заработной платы	45,13	0,245
Снижения общезаводских расходов	21,49	0,117
Снижения расходов на продажу	4,13	0,022

7. Определим порог рентабельности аналитическим методом.

Базовый период.

Объем производства продукции в точке безубыточности равен

где Q_кр – производство продукции в точке безубыточности, т; – переменные расходы в себестоимости единицы продукции, руб/т.

С_пос – постоянные расходы в себестоимости продукции, руб.

5405,885*10⁶/(19800-16923,08)=1,879*10⁶ тонн

Критический объем производства продукции в стоимостном выражении:

1,879*10⁶*19800=37204,2*10⁶ руб

Маржинальный доход на единицу продукции:

19800-16923,08=2876,92 руб/т

На весь объем производства:

2876,92*3,7*10⁶=10644,604*10⁶ руб

Маржинальный запас прочности:

73260-37204,2=36055,8 млрд. руб.

Плановый период:

5405,885*10⁶/(19800-16335,54)=1,56*10⁶ тонн

Критический объем производства продукции в стоимостном выражении:

1,56*10⁶*19800=30888*10⁶ руб

Маржинальный доход на единицу продукции:

19800-16335,54=3464,46 руб/т

На весь объем производства:

3464,46*3,885*10⁶=13459,427*10⁶ руб

Маржинальный запас прочности:

76923-30888=46035 млрд. руб.