Содержание

Введение ………………………………………………………………………………3

Раздел 1.Теоретические аспекты анализа денежных потоков……………… ….…5

1.1.Значение и экономическая сущность денежных потоков…………………. 5

1.2.Характеристика показателей анализа денежных потоков………………….9

1.3.Методика анализа денежных потоков………………………………………11

Раздел 2. Анализ денежных потоков ооо «архпроектсервис»……………15

2.1. Социально-экономическая характеристика и оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ООО «АРХПРОЕКТСЕРВИС»………………...15

2.2. Анализ денежных потоков ООО «АРХПРОЕКТСЕРВИС» прямым

и косвенным методами…………………………………………………………20

2.3. Рекомендации по управлению денежными потоками в ООО

«АРХПРОЕКТСЕРВИС»……………………………………………………….28

Заключение………………………………………………………………………. 30

Список использованных источников…………………………………………… 32

Введение

За последние годы в экономике России происходят процессы, демонстрирующие всестороннюю стабильность в обществе. Эта стабильность зависит от многих факторов, главными из которых являются экономический подъем на протяжении последних 10 лет и финансовая устойчивость крупных предприятий. Одним из самых важных признаков финансовой устойчивости является способность предприятия генерировать денежные потоки. Наличие денег у предприятия определяет его шансы на выживания.

Денежный поток – представляет собой движение денежных средств в реальном времени, в сущности, денежный поток это разность между суммами поступлений и выплат денежных средств организации за определенный период времени (как правило, за год). В основе управления денежными потоками лежит концепция денежного кругооборота. Например, деньги конвертируются в запасы, дебиторскую задолженность и обратно в деньги, замыкая цикл движения оборотного капитала компании. Когда денежный поток уменьшается или перекрывается полностью, возникает явление неплатежеспособности. Недостаток денежных средств предприятие может ощутить даже в том случае, если формально оно остается прибыльным (например, нарушаются сроки платежей клиентами компании). Именно с этим связаны проблемы доходных, но неликвидных компаний, стоящих на грани банкротства.

Анализ движения денежных потоков - определение моментов и величин притоков (поступлений) и оттоков (выплат) денежной наличности. Основной целью анализа денежных потоков - является прежде всего, анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации. Его исходным моментом является расчет денежных потоков, прежде всего, от операционной (текущей) деятельности.

Цель данной курсовой работы – рассмотреть анализ денежных потоков в ООО «АРХПРОЕКТСЕРВИС».

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть теоретические основы анализа денежных потоков;

• выполнить методику анализа денежных потоков;

• выполнить социально-экономическую характеристику ООО «АРХПРОЕКТСЕРВИС».

• оценить платежеспособность и финансовую устойчивость рассматриваемой организации;

• охарактеризовать методы анализа денежных потоков (прямой, косвенный);

• дать рекомендации по управлению денежными потоками в данной организации.

При написании курсовой работы были использованы нормативные документы по бухгалтерскому учету, работы отечественных экономистов в области бухгалтерского учета и отчетности: Сорокина Е.М., Беллендир М.В., Платошечкина С.Ю., Степанова С.М.