Блок практических заданий

Тема Кредитные операции

Способы начисления и взимания процентов за кредит

Процентные доходы по кредитам являются основным источником доходов банка, поэтому еще на стадии оформления кредита банки следят за тем, чтобы размер процента соответствовал степени риска, принимаемого на себя банком.

На практике реализация сущности ссудного процента чаще всего производиться через механизм использования банковского процента в форме процента по ссудам. При характеристике банковского процента по ссудам необходимо учитывать, что банк размещает в ссуду в основном не собственные, а привлеченные средства.

Основой, к которой стремится процент на макроэкономическом уровне, является средняя норма прибыли в общественном хозяйстве.

При этом факторы, под воздействием которых процент за кредит отклоняется от средней нормы прибыли, делятся на общие и частные.

К общим факторам относятся:

•  соотношение спроса и предложения заемных средств;

•  размер официальной учетной ставки или ставки рефинансирования центрального банка;

•  степень инфляционного обесценения денег;

• стоимость кредитных ресурсов на межбанковском рынке;

• ставки конкурентных банков.

Частные факторы определяются условиями функционирования коммерческого банка, а также особенностями кредитного договора с заемщиком. К ним относятся:

•  цель, вид, размер кредита и срок его погашения;

•  наличие обеспечения и его характер;

•  себестоимость ссудного капитала банка, в том числе ставки по депозитам

•  кредитоспособность кредитополучателя и прочность его взаимоотношений с банком (категория кредитополучателя, сфера его деятельности).

При определении на практике уровня цены кредита отправным элементом выступает себестоимость ссудного капитала.

Себестоимость ссудного капитала определяется как отношение общей суммы произведенных затрат на формирование и размещение ссудного капитала к объему продуктивно размещенных средств.

Затраты банка складываются из 2 элементов:

•  расходов по формированию ресурсов (плата за привлекаемые депозиты, процент по выпущенным векселям и т.д.);

•  операционные и административно управленческие расходы (транспорт, амортизация, содержание здания, оплата труда и пр.)

Таким образом, нижний уровень цены кредита определяется затратами банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. Верхний - складывается в зависимости от рыночных условий.

При определении нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческие банки учитывают:

•  уровень базовой процентной ставки (процентная ставка кредитования клиентов со стандартными средними условиями кредитоспособности);

•  уровень надбавки за риск (спрэд).

Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций по следующей формуле:

 

П баз = С1 + С2 + R , где

С1 - средняя реальная цена привлеченных ресурсов;

С2 - отношение планируемых расходов банка по обеспечению его функционирования к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;

R - планируемый уровень рентабельности ссудных операций банка.

 

Средняя реальная цена привлеченных ресурсов определяется по средневзвешенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме привлеченных банком средств по следующей формуле:

 

П1 * ДП1 + П2 * ДП2 + : + ПN * ДПN

С1 = --------------------------------------------------------------------, где

100

П1 , П2 , : ПN - средняя реальная цена привлекаемых банком средств по видам ресурсов (срочные депозиты, сберегательные депозиты, межбанковские кредиты, векселя и пр.)

ДП1 , ДП2 , :, ДПN - доля привлеченного вида ресурсов в общей сумме мобилизованных банком средств.

 

В свою очередь средняя реальная цена отдельных видов ресурсов определяется по формуле:

 

Pi

П i = ---------------------------------------------------------------- * 100, где

100 - норма обязательного резерва по i -му ресурсу

 

Pi - средний реальный уровень процентной ставки привлечения i -того ресурса.

 

Надбавка за риск устанавливается фиксированной величиной и дифференцируется по сделкам в зависимости от следующих критериев:

•  кредитоспособность заемщика;

•  наличие и характер обеспечения по ссуде;

•  срок предоставляемого кредита;

•  прочность взаимоотношений клиента с банком и пр.