Практична робота №10 Застосування фінансових функцій
Тема: Функції EXCEL для розрахунку по кредитах і позиках
Освоїти: визначення майбутньої вартості за допомогою функцій БС і БЗРАСПИС
У пакеті Excel існує група функцій, призначених для розрахунку фінансових операцій по кредитах, позичках, позиках. Ці розрахунки засновані на концепції тимчасової вартості грошей і припускають нерівноцінність грошей стосовно до різних моментів часу. Ця група функцій охоплює такі розрахунки:
Визначення накопиченої суми (майбутньої вартості);
Визначення початкового значення (поточної вартості);
Визначення терміну платежу і процентної ставки;
Розрахунок періодичних платежів, зв'язаних з погашенням позик.
10.1. Визначення майбутньої вартості. Розрахунки на основі постійної процентної ставки. Функція бс.
Приклади:
Задача 1. Яка сума виявиться на рахунку, якщо 27 тис. грн. покладені на 33 роки під 13.5% річних. Відсотки нараховуються кожні півроку. Приклад вирішення задачі наведено на рис. 10.1, 10.2.
Рис. 10.1. Завдання початкових даних
Рис. 10.2. Вікно майстра функцій
Рішення: БС(13.5%/2;66;;-27)=2012,07 тис. грн.
Задача 2. Припустимо, є два варіанти інвестування засобів упродовж 4 років: на початку кожного року під 26% річних чи наприкінці кожного року під 38% річних. Нехай щорічно вноситься 300 тис. грн. Визначити, скільки грошей виявиться на рахунку наприкінці 4-го року для кожного варіанта.
Рішення: БС(26%;4;-300;;1)=2210,53 – для першого варіанта,
БС(38%;4;-300;)=2073,74 – для другого варіанта,
Завдання для розрахунків
Розрахуйте, яка сума буде на рахунку, якщо сума розміром 5000 тис. грн. розміщена під 12% річних на 3 роки, а відсотки нараховуються кожні півроку. Відповідь: 7092,60 тис. грн.
По внеску розміром 2000 тис. грн. нараховується 10% річних. Розрахуйте, яка сума буде на ощадному рахунку через 5 років, якщо відсотки нараховуються щомісяця.
Відповідь: 3290,62 тис. грн.
На ощадний рахунок вносяться платежі по 200 тис. грн. на початку кожного місяця. Розрахуйте, яка сума виявиться на рахунку через 4 роки при ставці відсотка 13,5% річних.
Відповідь: 12779,34 тис. грн.
Порівняєте майбутнє значення рахунку, якщо платежі вносяться наприкінці кожного місяця.
Відповідь: 12637,17 тис. грн.
1.2.Розрахунки на основі змінної процентної ставки. Функція бзраспис. Приклади
Задача 1.
По облігації номіналом 100 тис. грн, випущеної на 6 років, передбачено такий порядок нарахування відсотків: у перший рік – 10%, у два наступні роки – 20%, що залишилися три роки – 25%. Розрахуємо майбутню (нарощену) вартість облігації по складній процентній ставці.
Рішення.
Нехай в комірки А1:А6 уведені числа 10%, 20%, 20%, 25%, 25%, 25% відповідно. Тоді нарощена вартість облігації дорівнює: БЗРАСПИС(100;А1:А6)=309,38.
Задача 2
Виходячи з плану нарахування відсотків, наведеного в задачі 1, розрахуємо номінал облігації, якщо відомо, що її майбутня вартість склала 1546,88 тис. грн.
Рішення.
Нехай в комірки А1:А6 уведений план нарахування відсотків. В комірку В1 запишемо формулу = БЗРАСПИС(В2;А1:А6). За допомогою технології Підбору параметра обчислюємо значення номіналу облігації – 500 тис. грн.
Завдання для розрахунків.
Розрахуйте майбутню вартість облігації номіналом 300 тис. грн, випущеної на 5 років, якщо передбачений наступний порядок нарахування відсотків: у перші два роки – 13.5% річних, у наступні два роки – 15% і в останній рік – 20% річних. Відповідь: 613,32 тис. грн.
Очікується, що майбутня вартість інвестиції розміром 1500 тис. грн. до кінця 4-го року складе 3000 тис. грн. При цьому за перший рік прибутковість складе 15%, за другий – 17%, за четвертий – 23%. Розрахуйте прибутковість інвестицій за третій рік. Використовуйте апарат Підбору параметра. Відповідь: 20, 85%.