Тема Кредитные и расчетные отношения предприятий

Кредит выражает движение стоимости (ссудного капитала) на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Функции кредита:

• перераспределительная: временно свободные денежные средства одних организаций, учреждений и населения, а также средства госбюджета, хранящиеся в банках, перераспределяются банковской системой в пользу других для поддержания процесса производства;

• замещение наличных денег: денежные знаки и платежные средства безналичного оборота носят кредитный характер, так как они выдаются (выплачиваются) банками в порядке авансирования. Перечисление средств со счета на счет в безналичном порядке, дает возможность сократить налично-денежные платежи, заменить их кредитными операциями в виде записей по банковским счетам;

• контрольная: данная функция проявляется непосредственно через механизм выдачи кредита и его погашения (целевая направленность, обеспеченность, сроки погашения, отдача кредитных вложений и т. д.)

Кредитование – это способ предоставления (выдачи, размещения) банками привлеченных и (или) собственных денежных средств субъектам предпринимательской деятельности во временное пользование, на строго определенные цели, за плату и на условиях возвратности.

Способы кредитования:

• единовременное предоставление денежных средств;

• открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой, с правом на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств с установлением лимита выдач и лимита задолженности;

• овердрафтное кредитование – способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются для покрытия овердрафта в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) или недостатке денежных средств на текущем (расчетном) счете или карт-счете.

Лимит выдачи – предельный размер общей суммы предоставляемых денежных средств по кредитной линии.

Лимит задолженности – предельный размер задолженности по кредиту на каждую конкретную дату.

Принципы кредитования:

• целевой характер. Определенные элементы оборотных средств (запасы, затраты, расчеты) и капитальные затраты, на финансирование которых выдаются ссуды, называются объектами кредитования;

• обеспеченность кредита (по требованию банка);

• возвратность и срочность кредита;

• платность кредита.

Оценка кредитоспособности заемщика – это установление способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту.

Кредитный договор – документ, заключаемый между банком и клиентом (заемщиком) о взаимных обязательствах по выдаче, использованию и погашению кредитов.

Содержание кредитного договора: предмет договора (объект кредитования, сумма кредита, срок, кредитная ставка); условия обеспечения кредита; обязанности сторон; права сторон; особые условия; юридические адреса и реквизиты сторон.

Порядок погашение кредитов заемщиком предусматривается в кредитном договоре.

Применяемые способы погашения кредитов:

• на основе срочных обязательств, оформляемых при получении кредита частями в порядке оплаты отдельных видов затрат;

• одноразовое погашение полученного кредита, срок которого установлен в кредитном договоре;

• погашение кредита в рассрочку в зависимости от времени поступления выручки от продажи продукции, товаров, работ и услуг;

• способ «амортизационного» погашения кредита, предусматривающий погашение основного долга и процентов по нему регулярно в определенных размерах и в установленные сроки.

Очередность погашения долга по кредитам и процентов по нему:

• уплачиваются ежемесячно начисленные проценты за пользование кредитом;

• погашается просроченная задолженность по кредитам;

• погашается основной долг по кредитам.

Лизинг представляет собой комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи с передачей имущества во временное пользование.

Факторинг, как особая форма кредитования, представляет собой посредническую операцию, сочетающуюся с кредитованием оборотных средств клиента, и связан в любой своей форме с переуступкой факторинговой компании или банку неоплаченных требований, возникающих между хозяйствующими субъектами в процессе реализации товаров и услуг.

Вексельный кредит – это особая форма кредитования с использованием векселей (учет векселей, кредиты под обеспечение векселей, кредитование векселем банка).

Безналичные расчеты – расчеты между юридическими лицами с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке (списание средств со счета и зачисление на другой счет, зачет взаимных требований).